Qu'est-ce qu'un compte IRA et comment fonctionne-t-il?

Un compte de retraite individuel est un produit financier spécial qui procure des avantages fiscaux aux investisseurs qui épargnent en vue de leur retraite. Autorisés par le Congrès en 1974, les IRA sont disponibles dans presque toutes les sociétés de services financiers et se présentent sous différentes formes. En règle générale, vous pouvez investir dans presque tout ce que vous voulez dans un IRA, y compris des actions, des obligations et des fonds communs de placement.La plupart des IRA ont des limites et des restrictions de contribution, ainsi que des conséquences fiscales sur certaines contributions et retraits.

Un IRA peut vous aider à économiser de l'argent pour une retraite prospère.crédit: Siri Stafford / Digital Vision / Getty Images

Histoire des IRA

Après leur création par le Congrès, les IRA ont subi un certain nombre de changements jusqu'à ce jour. Alors que la limite de contribution initiale à un IRA était de 15% du revenu, soit 1 500 dollars, en 1981, elle a été portée à 20% du revenu et à 2 000 dollars, respectivement. En conséquence, les déclarations de revenus indiquant une contribution à l'IRA sont passées de 4% en 1981 à 18% en 1986. Au fil du temps, ces limites de contribution ont continué d'augmenter et sont désormais indexées en fonction de l'inflation.

Les IRA constituaient un développement important car ils permettaient aux contribuables de contrôler leur propre épargne-retraite. Alors que les comptes de retraite étaient traditionnellement des plans d’entreprise gérés par des entreprises, les IRA sont des comptes personnels ouverts et financés par des personnes qui ont également le pouvoir de choisir les placements qu’elles contiennent.

Conséquences fiscales des IRA

Les comptes de retraite individuels offrent une variété d'avantages fiscaux. Avec la plupart des types d'IRA, vous ne payez initialement pas d'impôts sur l'argent que vous avez mis dans votre compte. Avec tous les types d'IRA, vous n'avez pas à payer d'impôt sur les revenus générés dans le compte. Ce n’est que lorsque vous retirez des fonds de votre compte que ces revenus deviennent imposables. En conséquence, vous pouvez avoir des décennies de croissance de votre IRA sans payer d'impôt sur cet argent. Si vous avez un Roth IRA, vos cotisations sont imposées, mais vous retirez vos gains en franchise d'impôt à la retraite.

Limites et restrictions de cotisation

L’ouverture et la contribution à un IRA peuvent être limitées en fonction de votre revenu brut ajusté modifié, qui est essentiellement votre revenu imposable et les éléments supplémentaires repris en compte. Toute personne ayant un revenu gagné peut contribuer à un IRA, même les enfants. À compter de 2015, vous pouvez contribuer au moindre des montants suivants: 5 500 $ ou le montant de votre revenu gagné dans un IRA traditionnel ou Roth. Cela monte à 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus. Toutefois, vous ne pouvez pas prendre une déduction fiscale sur un IRA traditionnel si vous êtes couvert par un autre plan de retraite au travail, tel qu'un plan 401 (k), ou si votre MAGI dépasse les Limites IRS. D'autres formes d'IRA, telles que les SEP-IRA, ont également leurs propres limites et restrictions.

sécurité

Il existe deux niveaux de risque lorsqu'il s'agit de posséder un compte IRA, le risque de votre compte lui-même et le risque de vos investissements au sein de celui-ci. Votre compte IRA est généralement sécurisé, même si l'entreprise sous-jacente fait faillite, car il est protégé par la Securities Investor Protection Corporation. Le SIPC assure essentiellement votre compte, jusqu’à concurrence de 500 000 USD, et prévoit le transfert en bon ordre à une autre firme de valeurs mobilières en cas de défaillance de celle-ci.

Les investissements dans votre IRA sont une autre histoire. Lorsque vous choisissez vos propres investissements, vous supportez le même risque de marché que tout autre participant. Sauf si vous achetez un type de produit garanti, vos investissements ont le même potentiel d'augmentation ou de diminution de la valeur que si vous les aviez achetés en dehors d'un IRA.

Désavantages

Un IRA offre de nombreux avantages, mais il n’est pas aussi flexible qu’un compte de placement ordinaire et comporte certaines restrictions. En plus des impôts ordinaires sur tous les retraits d'un IRA traditionnel, vous serez passible d'une pénalité de 10% si vous voulez que votre argent sorte avant l'âge de 59 ans et demi, à quelques exceptions près. Vous êtes également empêché d'investir dans une assurance-vie ou des objets de collection dans un IRA, en plus des restrictions supplémentaires imposées par le cabinet agissant en tant que dépositaire de votre IRA.