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Lorsque vous possédez un plan 401k, vous investissez techniquement dans un compte en fiducie qualifié par la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). ERISA précise comment ces comptes de retraite doivent être gérés et comment l’argent peut être versé et retiré. Cela a des implications importantes pour le transfert d'argent à un conjoint. Si vous ne le faites pas correctement, vous risquez de payer une pénalité à l'IRS.
Importance
La désignation d’un compte 401k en tant que compte en fiducie qualifié en vertu de l’ERISA est importante. Un fiduciaire est chargé de gérer votre plan 401k et les actifs qu’il contient. Même si vous pouvez verser de l’argent dans votre plan 401k et que vous pouvez choisir des fonds communs de placement ou d’autres placements dans le cadre du régime, un administrateur de plan le garde en fiducie pour vous jusqu’à votre retraite. En raison de cet arrangement, les avantages de votre compte ne sont pas transférables à une autre personne.
Avantage
La limitation de la répartition des avantages est en réalité une bonne chose. Il vous évite que votre épargne-retraite ne soit prise à la suite de votre déclaration de faillite, de la faillite de votre institution financière ou des créanciers qui vous reprochent de l'argent que vous devez.
Exceptions
Il existe des exceptions aux règles régissant les avantages cessibles dans un 401k. Un tribunal peut émettre une ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO) pour déroger aux règles ERISA. Un QDRO doit être délivré par un juge avant que toute prestation puisse être transférée. Un juge délivre normalement un QDRO en cas de divorce, lorsqu'il estime nécessaire de fractionner les avoirs de retraite pour subvenir aux besoins de l’autre conjoint qui, autrement, ne percevrait aucune indemnité de départ à la retraite ou dans les cas où l’appui d’un enfant mineur est impliqué.
Attention
Si un juge n'a pas rendu l'ordonnance, toutes les distributions et tous les transferts seront considérés comme des distributions imposables. Si vous avez moins de 59 ans et demi, la distribution sera également punie de 10%. Il n'y a aucun moyen de contourner cette règle. En outre, une fois qu'un QDRO a été émis, l'administrateur du plan pour votre 401k doit s'y conformer.