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Les comptes de garde sont des comptes de banque ou de courtage créés par un adulte pour le compte d'un mineur. Le mineur est techniquement propriétaire du compte mais n’a aucun droit légal de procéder à des retraits, même en cas de décès du dépositaire du compte.Les lois des États dictent la manière dont les nouveaux dépositaires sont nommés sur des comptes après le décès du dépositaire d'origine.
Cédant
Un adulte peut transférer de l'argent à un enfant en utilisant la loi sur les dons uniformes aux mineurs, tandis que la loi sur le transfert uniforme aux mineurs permet à un adulte de donner de l'argent ou d'autres types de titres à un mineur. En termes juridiques, les personnes qui font ces dons s'appellent des Cédants. Un cédant peut agir en tant que dépositaire d'un compte ou désigner quelqu'un d'autre pour agir en tant que dépositaire. De nombreux cédants désignent un successeur à l'ouverture du compte et celui-ci en prend le contrôle au décès de celui-ci.
Pas de successeur
Dans certains États, un cédant qui n'a pas nommé un dépositaire remplaçant à l'ouverture du compte peut intervenir en tant que dépositaire lorsque le dépositaire décède. Sinon, le cédant peut nommer un nouveau dépositaire à ce moment-là. Si le cédant était le dépositaire et que le cédant décède, certains États permettent au tuteur légal de l'enfant de devenir le nouveau dépositaire du compte. Dans le Massachusetts, un enfant âgé de 14 ans révolus peut choisir un nouveau dépositaire si le dépositaire d'origine décède, mais d'autres États ne permettent pas aux enfants d'avoir leur mot à dire dans le choix d'un dépositaire.
L'âge adulte
Dans la plupart des États, les personnes atteignent l'âge légal à l'âge de 18 ans. Les dépositaires sont tenus de fermer les comptes de dépôt lorsque le bénéficiaire a 18 ans et de remettre le produit de ce compte au bénéficiaire. Cependant, les banques ne tiennent pas compte de l'âge des titulaires de comptes et ne sont légalement tenues de fermer un compte de dépôt que si le bénéficiaire a atteint l'âge adulte. En règle générale, les banques ne ferment pas les comptes de dépôt sans y être invité par un dépositaire ou un dépositaire successeur, même si le bénéficiaire a atteint l'âge de 18 ans.
Considérations
Les comptes de garde sont couramment utilisés car, dans la plupart des États, les lois interdisent aux enfants et aux mineurs légaux d’exploiter leurs propres comptes bancaires. Cependant, dans certains États comme l'Oklahoma, les enfants peuvent ouvrir leur propre compte bancaire. De nombreuses personnes ouvrent des comptes joints avec leurs jeunes enfants et gèrent efficacement le compte pour le compte de l'enfant. Cependant, dans de tels cas, ces adultes sont les propriétaires conjoints plutôt que les gardiens. Par conséquent, lorsque l'adulte décède, l'enfant assume le contrôle total du compte.