Table des matières:
- Objet des politiques de parapluie
- Articles couverts multiples
- Propriétés de location
- Remise sur les impôts
Il serait bien de déduire chaque année toutes vos dépenses d’assurance de votre revenu imposable. La plupart des types d'assurance ne sont pas déductibles, mais certains le sont. Pour éviter les pénalités ou les audits, vous devez déterminer quelles dépenses vous pouvez déduire et quelle part de votre prime est admissible. Des fiscalistes agréés peuvent vous aider à prendre cette décision.
Objet des politiques de parapluie
Une police d'assurance parapluie est ainsi nommée car elle agit comme un "parapluie", couvrant d'autres polices avec une couverture supplémentaire. Les polices d'assurance responsabilité civile personnelle ajoutent une couverture de responsabilité civile excédentaire de 1 million de dollars aux limites existantes d'une police d'assurance auto et habitation. En d'autres termes, une police d'assurance automobile avec une couverture de responsabilité de 500 000 USD aurait une limite totale de 1,5 million de dollars avec une police de 1 million de dollars. Les parapluies commerciaux font la même chose avec les politiques relatives à l’automobile commerciale et à la propriété commerciale.
Articles couverts multiples
Bien qu’une police d’assurance personnelle exige généralement au moins une police d’assurance auto et habitation sous-jacente, de nombreuses personnes possèdent plus d’une voiture ou plusieurs maisons. Chaque police auto ou habitation supplémentaire existante en augmente le coût, car l'excédent de responsabilité s'applique de la même manière à toutes les polices sous-jacentes. Ce même principe s’applique aux parapluies commerciaux et aux polices d’auto ou biens d’entreprise supplémentaires. En règle générale, les assureurs insistent sur le fait que toutes les polices dont une personne ou une entreprise est propriétaire doivent être incluses dans une police à compartiments multiples.
Propriétés de location
Normalement, il existe une ligne de démarcation nette entre les polices d’assurance individuelles et les polices d’assurance entreprise. Un parapluie commercial ne peut pas avoir une politique de voiture personnelle dessous, pas plus qu'un parapluie personnel ne peut protéger une voiture commerciale. Cependant, les petites propriétés locatives sont l'exception. Si vous possédez plusieurs habitations et que vous louez les habitations supplémentaires à d’autres à des fins lucratives, elles sont techniquement utilisées à des fins commerciales, mais peuvent être incluses dans une politique de protection personnelle. De cette façon, un parapluie personnel peut être partiellement utilisé à des fins commerciales.
Remise sur les impôts
La législation fiscale en vigueur au moment de la publication permet de déduire du revenu imposable les primes d’assurance utilisées à des fins professionnelles si la dépense est "ordinaire et nécessaire". Étant donné que les propriétaires ont souvent des actifs de grande valeur en raison de la possession de plusieurs propriétés et qu'une assurance-parapluie est utile pour protéger ces actifs, le coût de l'assurance est souvent déductible. Cependant, le droit fiscal exige que les dépenses pour une utilisation professionnelle ne soient que partiellement déductibles. Si la moitié des articles couverts par votre contrat-cadre sont des biens en location, seules la moitié des primes est déductible. Les parapluies commerciaux peuvent être entièrement déductibles des impôts.