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Normalement, vous payez une pénalité pour avoir retiré de l'argent d'un 401 (k) ou d'un IRA avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi. Une exception est lorsque vous transférez des actifs dans un autre IRA. Vous pouvez configurer un IRA pour recevoir le report ou mettre l'argent dans un IRA établi.
Compte à compte
L'IRS a des règles pour lesquelles les comptes vous pouvez survoler. Rollovers acceptables comprendre:
- Roth IRA à un autre Roth.
- 401 (k) à un Roth IRA.
- 401 (k) à un IRA traditionnel.
- IRA traditionnel à un autre IRA traditionnel.
- IRA traditionnel à un Roth IRA.
Vous ne pouvez pas transférer un compte Roth sur un IRA traditionnel. En outre, vous devez généralement attendre jusqu'à ce que vous quittiez votre emploi pour reporter un 401 (k) à un IRA.
Raisons du roulement
- Si vous héritez d'un IRA d'une personne autre que votre conjoint, vous ne pouvez pas ajouter d'argent au compte. Au lieu de cela, vous pouvez faire en sorte que l'administrateur IRA transfère les actifs sur un compte bénéficiaire et commence à effectuer des retraits à partir de celui-ci.
- Vous avez quitté votre emploi et la société ne vous laissera pas entretenir votre ancien 401 (k). Vous pouvez aussi croire que gérer l’argent par vous-même apportera de meilleurs rendements.
- Vous voulez transformer votre IRA traditionnel en un Roth. Vous payez de l'impôt sur le roulement, mais il n'y a pas d'impôt sur les retraits de Roth. Contrairement à l'IRA, il n'y a pas non plus de retrait annuel minimum à la retraite.
- Vous pensez qu'un autre responsable IRA propose une meilleure liste d'investissements.
Calendrier d'un roulement
Lorsque vous transférez de l'argent d'un IRA sur un compte reporté, vous n'avez pas à vider le premier IRA. Une fois que vous faites le roulement, cependant, tu dois attendre un an avant de transférer plus d’argent sur ce compte. Vous devez également attendre un an avant de transférer de l’argent provenant de l’IRA de reconduction. Cette règle ne s'applique pas aux IRA qui ne sont pas impliqués dans le roulement.
Vous pouvez transférer de l'argent dans un Roth ou un IRA traditionnel à tout âge. Cependant, si vous devez accepter des distributions obligatoires à partir d'un compte IRA - ce que l'IRS exige chaque année après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi - vous ne pouvez pas les transférer dans un autre compte.
Retrait des IRA de reconduction
Si vous transférez des actifs de l'un de vos comptes dans un IRA, vous traitez le compte de roulement comme tout autre IRA. Vous pouvez retirer vos avoirs dès que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi - au plus tôt et payez une pénalité fiscale de 10% sur les retraits. Si vous effectuez un transfert dans un IRA bénéficiaire, vous devez commencer les retraits l'année suivante. L'IRS dispose de tables en ligne pour déterminer le montant de votre retrait minimum.