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Les traitements de fécondation in vitro peuvent s'additionner rapidement (selon une étude de 2014 publiée dans le Journal of Urology, les dépenses à la charge médianes pour les couples subissant une FIV étaient de 19 234 $), mais il y a un côté positif: vous pouvez peut-être déduire le coût de la procédure de vos impôts fédéraux. Cependant, vous devez d’abord connaître quelques règles simples.
Quelle est la franchise
Pensez à la nécessité médicale, déclare Ramona Ortega, fondatrice et PDG de la plateforme financière Mi Dinero Mi Futuro. "Favorise-t-il de manière significative la fonction du corps ou traite-t-il une maladie ou une maladie?" Dans ce cas, l'IRS dit oui. Les améliorations de la fertilité sont déductibles car elles vous aident à "surmonter votre incapacité à avoir des enfants" (d'autres procédures facultatives, telles que le Botox, ne le sont pas, car elles sont simplement perçues comme une amélioration de votre apparence ou de votre corps mais ne sont pas jugées médicalement nécessaires). Cela signifie également que si vous avez payé pour la FIV de votre conjoint ou pour une personne à charge (par exemple, un enfant ou un frère / sœur remplissant les conditions requises par l'IRS) pour que la procédure soit effective, vous pourrez peut-être aussi les radier. Par exemple, la FIV de votre soeur pourrait être admissible si vous la payiez et que vous payiez également plus de la moitié de son soutien.
Concrètement, qu'est-ce que cela signifie pour vous? Selon Ortega, vous pouvez déduire le coût des factures du médecin de la fertilité, de tout équipement ou fourniture, ou des instruments de diagnostic que vous recevez, co-payez ce que vous avez fait à la compagnie d’assurance, des frais de laboratoire et des médicaments sur ordonnance.
Vous pouvez même inclure le coût des déplacements aller-retour vers les centres de traitement (frais de stationnement, péages, bus, taxi, train, avion et ambulance, frais d’essence et d’auto). Le site officiel de l'IRS indique que vous pouvez utiliser vos dépenses réelles ou le taux de kilométrage médical standard (en 2016, il était de 19 cents par mille). En gros, si vous avez tenu des registres méticuleux de vos frais de voyage, vous voudrez peut-être utiliser vos frais réels, mais si vous ne suivez pas votre suivi à chaque arrêt d'essence, ne paniquez pas. Vous pouvez utiliser le kilométrage médical standard. il suffit de régler vos péages et vos frais de stationnement à la fin. (Vous pouvez également calculer les deux et voir laquelle vous donne la déduction la plus élevée.)
Vous pouvez également inclure l'hébergement lié aux procédures médicales, bien que vous ne puissiez déduire que 50 USD par personne et par nuit. Exemple: si vous et votre conjoint passez la nuit dans un hôtel avant de vous rendre au centre de traitement, vous pouvez inclure 100 $ par nuit comme frais médicaux. Cependant, vous ne pouvez pas inclure de nourriture et il ne peut y avoir de mélange significatif de travail et de plaisir.
Une mise en garde importante: Ortega dit que vous ne pouvez pas déduire les dépenses que vous avez payées via un compte de dépenses flexible ou un compte d'épargne santé, car elles sont payées avec de l'argent en franchise d'impôt. De plus, vous ne pouvez pas déduire de primes d’assurance maladie payées par votre employeur. Mais sinon, vous pouvez inclure toutes les dépenses liées à la FIV que vous avez payées tout au long de l'année d'imposition (même si vous avez payé avec une carte de crédit), quel que soit le moment où la procédure ou le traitement a eu lieu.
Prendre la radiation
Conservez tous les reçus et factures que vous recevez concernant la FIV (assurez-vous qu'ils sont datés, que le montant que vous avez payé et que votre nom et votre adresse y figurent), même si vous n'êtes pas sûr de pouvoir les inclure ultérieurement comme frais médicaux.. Vous voudrez peut-être également tenir un journal ou enregistrer toutes vos dépenses pendant sept ans, au cas où l'IRS déciderait de venir frapper à la porte.
Lorsque vous commencez à travailler sur vos taxes, additionnez les factures. Soustrayez tout remboursement que vous avez reçu, que ce soit de votre assureur, d'un programme en milieu de travail, d'un centre de traitement ou d'une clinique, ou de toute autre source. Ensuite, calculez votre revenu brut ajusté (AGI). Ortega indique que vous pouvez déduire de l’Annexe A (formulaire 1040) tout montant supérieur à 10% de votre AGI.
Si votre tête tourne, pensez de cette façon: supposons que vous ayez gagné 40 000 $ l’année dernière. 10% de cela est 4 000 $. Si vous avez dépensé 2 500 $ en frais médicaux, vous ne pouvez pas prendre la déduction. Mais si vous dépensiez 9 000 $, vous pourriez déduire 5 000 $."En gros, l'IRS s'attend à ce que vous absorbiez 10% du coût et vous accordera un allégement fiscal supérieur à 10%", a déclaré Ortega.
Il est important de noter que de janvier 2013 au 31 décembre 2016, il existait une exemption temporaire pour les personnes âgées qui permettait à toute personne née avant 1952 de déduire des frais médicaux dépassant 7,5% de leur revenu. Cependant, il s’agissait d’une exemption temporaire et, à partir de janvier, le seuil a changé. Si vous ou votre conjoint avez eu 65 ans en 2016, vous pouvez déduire les frais médicaux non remboursés qui dépassent 7,5% de votre revenu lorsque vous effectuez vos impôts cette année. Toutefois, à compter de l'année d'imposition 2017, la règle des 10% s'appliquera à tout le monde.
Ortega souligne également que, pour demander la déduction des frais médicaux, vous devez fournir une description détaillée. Vous ne pouvez donc pas utiliser la déduction standard. "Assurez-vous qu'il est logique que vous preniez cette déduction au lieu de la déduction normalisée", dit-elle.
Lois changeantes
Les lois fiscales sont compliquées et peuvent changer à tout moment, il est donc important de vous assurer que vous disposez des informations les plus à jour possible avant de commencer vos impôts. En cas de doute, assurez-vous de disposer de reçus et de factures détaillés et vérifiez une ou deux fois la liste officielle des frais médicaux de l'IRS que vous pouvez inclure dans vos impôts. Vous constaterez peut-être que vous pouvez déduire plus que vous ne le pensiez.