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L'Internal Revenue Service ne paiera pas votre facture de garderie pour vous, mais vous donnera une pause si le but de l'inscription de vos enfants à ce service était de vous permettre, à vous et à votre conjoint, de travailler ou de chercher du travail. Une partie des dépenses éligibles peut être radiée dans le cadre du crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge.
Seulement lié au travail
Pour que les frais de garderie soient admissibles à la déduction, vous devez travailler ou trouver un emploi. Si votre conjoint ne travaille pas et n'est pas un étudiant à temps plein, vous ne pouvez pas demander la déduction. Vous ne pouvez pas non plus réclamer de frais de garderie qui ne sont pas liés au travail. Par exemple, si votre service de garde propose une session spéciale pour une promotion "Soirée des parents" en dehors de vos heures normales de bureau, ces frais ne peuvent pas être déduits. Pour demander la déduction, vous devez déclarer comme célibataire, marié, chef de famille, veuve ou veuf éligible; les contribuables mariés qui produisent des déclarations distinctes ne peuvent généralement pas en faire la demande.
6 000 $ maximum
Il y a une limite à la largeur de l'IRS. La dépense maximale que vous pouvez compter est de 3 000 $ pour un enfant ou de 6 000 $ pour deux enfants ou plus. Si vous payez plus que cela, le montant supplémentaire ne peut être pris en compte. Cependant, si vous avez plusieurs enfants en service de garde, des dépenses de plus de 3 000 $ pour un enfant peuvent être prises en compte tant que le maximum ne dépasse pas 6 000 $. Si vous avez un enfant de 4 ans en garderie avec 5 500 $ de frais de garde et un enfant de 12 ans qui va à la garderie après l’école à l’occasion et ne génère que 1 000 $ de dépenses, vous pouvez toujours utiliser un total de 6 000 $ lors du calcul.
Choisissez votre pourcentage
Seule une partie de vos dépenses admissibles est déduite de vos impôts. Vous pouvez déduire 35% des frais de garde si votre revenu brut ajusté atteint 15 000 $ ou moins, pourcentage qui diminue avec l’augmentation de votre revenu. Si votre revenu brut ajusté est égal ou supérieur à 43 000 USD, vous ne pouvez déduire que 20% des dépenses éligibles. De plus, ce montant ne peut être supérieur à votre fardeau fiscal global. Si vous êtes admissible à un crédit de 1 000 $ et que votre facture d'impôt est de 500 $, vous êtes limité à un crédit de 500 $.
Formulaire 2441
Pour demander le crédit pour frais de garde, vous devez remplir le formulaire 2441. Celui-ci contient les noms, adresses et numéro d'identification fiscale de votre prestataire de services de garde. Vous devrez écrire le nom et le numéro de sécurité sociale de chaque enfant éligible, ainsi que les dépenses éligibles associées à chaque enfant. Utilisez le tableau fourni par l'IRS pour déduire le pourcentage correct du crédit en fonction de votre AGI. Vous devez inscrire le montant du crédit à la ligne 49 de votre formulaire 1040, à la ligne 31 de votre formulaire 1040A ou à la ligne 47 de votre formulaire 1040NR.