Table des matières:
L'état des flux de trésorerie d'une entreprise montre ses entrées et ses sorties de trésorerie pour une période comptable. Un tableau comparatif des flux de trésorerie présente ces montants pour deux périodes consécutives ou plus dans des colonnes côte à côte. Une analyse verticale d'un état des flux de trésorerie montre chaque entrée ou sortie de fonds en tant que pourcentage du total des entrées de trésorerie afin de comparer les pourcentages d'une seule période. Vous pouvez créer un état comparatif des flux de trésorerie présentant une analyse verticale permettant de comparer les montants et les pourcentages en dollars entre les périodes et de déterminer la part de chaque élément dans les entrées de trésorerie d'une entreprise.
Étape
Trouvez le total des entrées de fonds provenant des activités d'exploitation répertoriées au bas de la section des activités d'exploitation du dernier état des flux de trésorerie d'une entreprise. En outre, recherchez chaque entrée de fonds indiquée dans le reste du tableau des flux de trésorerie. Un état des flux de trésorerie montre les entrées de fonds sans parenthèses et les sorties de fonds avec des parenthèses. Par exemple, supposons qu'un état des flux de trésorerie indique un encaissement total de 100 000 USD provenant des activités d'exploitation, de 5 000 USD provenant de la vente de placements et de 15 000 USD provenant d'emprunts à court terme.
Étape
Calculez la somme de chacune des entrées de trésorerie pour déterminer le total des entrées de trésorerie au cours de la période comptable. Par exemple, calculez la somme de 100 000 dollars en encaissements totaux provenant des activités d’exploitation, de 5 000 dollars provenant de la vente de placements et de 15 000 dollars provenant d’emprunts à court terme. Cela équivaut à 120 000 $ de rentrées de fonds totales.
Étape
Divisez chaque montant indiqué dans l'état des flux de trésorerie par le montant total des entrées de trésorerie et multipliez votre résultat par 100 pour calculer chaque montant en pourcentage du total des entrées de trésorerie. Par exemple, si le revenu net est de 95 000 USD, divisez 95 000 USD par 120 000 USD, ce qui correspond à 0,79. Multipliez cela par 100, ce qui équivaut à 79%. Les sorties de fonds donneront lieu à un pourcentage négatif.
Étape
Écrivez chaque résultat en pourcentage, en encadrant les montants négatifs entre parenthèses, à côté de chaque montant en dollars respectif dans la colonne à droite des montants en dollars existants du tableau des flux de trésorerie. Cette colonne indique la part de chaque élément dans le total des entrées de trésorerie. Par exemple, écrivez «79%» dans la colonne à droite du montant en dollars du revenu net de 95 000 $.
Étape
Écrivez chaque montant en dollars de l'état des flux de trésorerie de la période précédente dans la colonne à droite des pourcentages du dernier état des flux de trésorerie. Inscrivez chaque montant sur la même ligne que chaque montant indiqué dans le relevé le plus récent.
Étape
Calculez les rentrées de fonds totales des montants en dollars de la période précédente. Divisez ensuite chaque montant en dollars de la période précédente par votre résultat afin de calculer chaque montant en pourcentage du total des entrées de trésorerie de cette période.
Étape
Écrivez chaque résultat en pourcentage, en mettant les montants négatifs entre parenthèses, à côté de chaque montant en dollars respectif dans la colonne à droite des montants en dollars de la période précédente. Ceci montre l’analyse verticale et comparative des états des flux de trésorerie des deux périodes.