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Les taxes FICA (Federal Insurance Contributions Act) s’appliquent uniquement à votre revenu gagné, tel que votre salaire lorsque vous travaillez pour votre employeur. Les taxes FICA ne s'appliquent pas aux revenus non gagnés, tels que les placements sur les marchés boursiers ou les intérêts que vous gagnez sur votre compte d'épargne.
Taxes de sécurité sociale
La taxe de sécurité sociale constitue la majorité de la taxe FICA. En 2011, le taux d'imposition de la sécurité sociale était de 4,2% pour les employés et de 6,2% pour les employeurs, pour un total de 10,4%. Toutefois, le taux d’emploi des employés devrait revenir à 6,2% en 2012 après la réduction d’un an de 2011. La taxe de sécurité sociale est composée de deux parties: l’assurance vieillesse et survivants et l’assurance invalidité. Toutefois, cette subdivision n’affecte pas le mode de perception de la taxe. Par exemple, en 2011, si votre salaire était de 4 000 dollars, vous payeriez 168 dollars et votre employeur, 248 dollars.
Taxe Medicare
La partie de la taxe sur l'assurance-maladie, également appelée assurance hospitalisation, de FICA est inférieure à la taxe de sécurité sociale. En 2011, le taux d’assurance-maladie était de 1,45% pour l’employeur et l’employé, pour un total de 2,9%. Par exemple, en 2011, si votre salaire était de 4 000 USD, vous paieriez 58 USD de taxe Medicare et votre employeur, 58 USD.
Limites
La partie des taxes FICA affectée à la sécurité sociale peut ne pas s'appliquer à tous vos revenus. Chaque année, le montant de revenu auquel s'applique la taxe de sécurité sociale est ajusté pour tenir compte de l'inflation. Tout montant de revenu gagné au-delà de la limite reste inchangé par la taxe de sécurité sociale. Par exemple, en 2011, la taxe de sécurité sociale ne s'applique qu'à 106 800 dollars de revenu. Si vous gagnez plus que cela, le revenu supplémentaire sera uniquement soumis à la partie des taxes FICA de la taxe Medicare, car il n'y a pas de limite au revenu auquel la taxe Medicare s'applique.
Idées fausses
Vos impôts FICA ne comptent pas comme impôts sur le revenu retenus; Les taxes FICA sont calculées séparément. Lorsque vous déposez vos impôts sur le revenu, vous ne pouvez pas réclamer les montants retenus pour les impôts FICA comme des impôts que vous avez payés au cours de l'année. Si vous avez un revenu de travail indépendant pour l'année, cependant, vous devez payer des taxes sur le travail indépendant, qui sont égales aux taxes FICA pour l'employeur et l'employé. Ces taxes sont ajoutées à vos obligations fiscales.