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Recevoir un héritage est une bénédiction mitigée. Cela signifie que quelqu'un qui se souciait de vous est décédé, mais il est rassurant de connaître la personne qui se soucie suffisamment de vous pour vous laisser quelque chose. Malheureusement, le gouvernement - fédéral et étatique - prendra également une partie de l'héritage dans les droits de succession et les droits de succession. Les impôts sur les successions fédérales ne sont pas déductibles, mais les impôts sur les successions des États sont déductibles sur vos impôts fédéraux. Cela vous permettra de réduire votre revenu fédéral imposable et de récupérer une partie de l'héritage que le gouvernement de l'État a pris.
Étape
Remplissez le formulaire 1040. Les formulaires 1040A et 1040 EZ ne vous permettent que de prendre une déduction standard et l'impôt sur les successions est déduit dans le cadre de vos déductions détaillées. À moins que l’impôt sur les successions ne soit votre seule déduction majeure, vous devez pouvoir détailler vos retenues à l’annexe A, qui accompagne le formulaire 1040. Si le total de vos retenues (y compris les droits de succession) ne représente pas plus que la déduction standard (5 950 $ pour les déclarants célibataires et 11 900 $ pour le dépôt conjugal en 2012), vous épargnerez davantage en prenant la déduction standard.
Étape
Calculez le montant total des taxes payées au gouvernement de votre État associé à l'héritage.
Étape
Inscrivez le montant à l'annexe A. Vous inscrirez le montant de la ligne 8, «Autres taxes». Vous devrez également indiquer que le montant correspond à un impôt sur les successions. Ce montant sera additionné à toutes vos autres déductions et sera utilisé pour réduire votre revenu imposable. Ceci, à son tour, réduit le montant de l'impôt fédéral sur le revenu que vous devrez.