Table des matières:
- Déduction des taxes foncières
- Prenant déduction de l'intérêt prépayé
- Admissibilité à la déduction d'assurance prêt hypothécaire
- Ajout de certains coûts à la base
Bien que tous les frais de clôture ne soient pas déductibles des impôts, vous pouvez déduire les taxes foncières, les intérêts hypothécaires et les primes d’assurance hypothécaire que vous avez payées lors de l’achat de votre maison. Un formulaire standard mis en place par le Département du logement et du développement urbain résume vos coûts de clôture. Pour déduire les frais de clôture figurant sur ce relevé HUD-1, vous devez détailler les déductions sur le formulaire 1040, Annexe A de votre déclaration de revenus fédérale. Vous pouvez ajouter des coûts qui ne sont pas déductibles au prix de votre propriété ou à une base de coûts pour les exemptions fiscales futures.
Déduction des taxes foncières
Vous commencez à devoir des taxes foncières le jour où vous devenez un nouveau propriétaire et vous pouvez déduire votre part de ces taxes. Le détenteur d'entiercement calcule et répertorie votre part sur le HUD-1. Par exemple, si vous fermez le 16 juin, vous payez à l'avance 14 jours de l'impôt foncier de juin que vous pouvez déduire. Vous pouvez également déduire les mois que vous avez payés à la clôture pour la prochaine facture fiscale. Si le vendeur a payé l'année complète des taxes foncières plus tôt dans l'année, le tiers de créance lui crédite la partie qu'il a couverte pour la période suivant la vente, le remboursant effectivement.
Prenant déduction de l'intérêt prépayé
Vous pouvez déduire l’intérêt hypothécaire que vous avez payé, à condition que votre solde hypothécaire n’excède pas 1 million de dollars, ou 500 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration distincte. Les intérêts que vous payez à l’avance sous forme de "points" sont déductibles tant que le HUD-1 indique ces frais de prêt. Les points incluent les frais d'origination que vous payez au prêteur pour avoir contracté le prêt. Vous pouvez également déduire des «points d’escompte» ou des intérêts payés d’avance qui réduisent le taux d’intérêt de votre prêt. Vous pouvez déduire le montant total ou une partie au fil du temps, en fonction du type de points payés.
Admissibilité à la déduction d'assurance prêt hypothécaire
Si votre prêt hypothécaire est couvert par le ministère des Anciens Combattants ou le ministère de l'Agriculture, vous pouvez déduire le montant total de l'assurance prêt hypothécaire du gouvernement. Ils apparaissent sur le HUD-1 en tant que "frais de financement" pour les prêts VA et "frais de garantie" pour les prêts USDA. Si votre prêt est assuré par la Federal Housing Administration ou par un fournisseur privé d'assurance prêt hypothécaire, vous ne pouvez en déduire qu'une partie, car vous ne payez pas les primes d'assurance à l'avance, mais chaque année.
Ajout de certains coûts à la base
Vous pouvez ajouter à votre HUD-1 certains coûts qui ne sont pas déductibles du coût de base de votre maison. Inclure les taxes de transfert d’État, les frais de titre, les honoraires d’avocat et les frais d’enregistrement. Si vous acceptez de payer des frais du vendeur à la clôture, tels que des commissions immobilières ou des privilèges fiscaux sur les biens immobiliers, vous pouvez ajouter ces coûts au coût de base de la maison pour réduire votre impôt à payer lorsque vous vendez.