Table des matières:
- Principes de base du transfert SEP IRA
- Comment fonctionnent les transferts
- Transferts SEP IRA et taxes
- Restrictions sur les transferts
Les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants utilisent les IRA simplifiés pour les pensions de retraite des employés comme outil de planification de retraite pour eux-mêmes et leurs employés. Un SEP IRA se comporte comme un IRA traditionnel, à la différence qu'il n'est pas structuré pour les particuliers et qu'il a une limite de cotisation plus élevée. Seul un employeur peut cotiser et les fonds sont en dollars avant impôts, comme un IRA traditionnel. Selon l'Internal Revenue Service, vous pouvez transférer de l'argent à certains autres régimes de retraite sans perdre les avantages à impôt différé fournis avec un SEP IRA.
Principes de base du transfert SEP IRA
L'IRS applique les règles traditionnelles de l'IRA aux transferts SEP IRA.Après qu'un employeur ou vous-même (en tant qu'employeur ou praticien individuel) ait mis de l'argent dans un SEP IRA, ce que vous choisissez de faire avec cela dépend de vous. Les employeurs ne peuvent pas vous empêcher de virer ou de retirer des fonds. Vous pouvez transférer de l'argent SEP IRA vers un IRA traditionnel, un Roth IRA ou un autre véhicule qualifié. En supposant que vous suiviez les règles de l'IRS, vous ne subirez aucune pénalité lors de l'exécution d'un transfert.
Comment fonctionnent les transferts
Transfert de fiduciaire à fiduciaire. Selon la publication 590 de l'IRS, lorsque vous utilisez un transfert fiduciaire à fiduciaire, il vous suffit de charger le fiduciaire de votre SEP IRA d'envoyer la somme que vous souhaitez transférer vers un autre compte IRA Roth ou traditionnel.
Les reconductions. Vous pouvez également effectuer un roulement en retirant l'argent et en le déposant vous-même dans le nouveau compte. Tu as 60 jours à partir du moment où vous retirez des fonds de SEP IRA pour les déposer dans le nouveau compte, ou bien l'IRS considérera le montant comme une distribution soumise à l'impôt et déclenchera peut-être une pénalité de retrait anticipé de 10%. En outre, à moins que vous ne choisissiez la méthode fiduciaire à fiduciaire, 10% de l'argent est normalement retenu à des fins fiscales. La retenue d'impôt est facultative - Vous pouvez dire à votre administrateur SEP IRA de ne rien retenir si vous le souhaitez.
Transferts SEP IRA et taxes
Si vous transférez de l'argent d'un SEP IRA à un IRA traditionnel ou à un autre régime de retraite à impôt différé, les fonds conservent leur statut avec impôt différé, donc il n'y a pas de conséquences fiscales. Ce n'est pas le cas si vous déplacez de l'argent vers un Roth IRA. Tout ce qui entre dans un Roth doit être après impôt. Vous devez donc payer des impôts sur le revenu des fonds SEP IRA avant impôt.
Restrictions sur les transferts
L'IRS vous limite à un roulement par an à partir de 2015. Cela s'applique principalement au transfert d'argent dans un IRA traditionnel. La règle ne s'applique pas aux transferts de fiduciaire à fiduciaire, ni aux transferts de fonds à un Roth IRA.
Parce qu'un SEP IRA est en fait un IRA traditionnel modifié, vous devez commencer à prendre distributions minimales requises chaque année à partir de 70 ans 1/2. Vous pouvez toujours faire des transferts vers d'autres IRA. Cependant, vous devez d'abord effectuer la distribution minimale requise. Seul l'argent restant après la distribution annuelle est éligible pour un roulement.