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Si vous avez un compte de retraite 401 (k) au travail, vous décidez du montant à cotiser et votre employeur l’enlève de votre chèque de règlement. La société peut ajouter de l’argent propre à votre compte et faire correspondre certaines de vos contributions. Il n'y a pas d'impôt sur le revenu sur les cotisations 401 (k), bien que vous payiez d'autres impôts tels que la sécurité sociale. Cependant, vous payez de l'impôt sur les retraits.
Signaler l'argent
Vous pouvez commencer à prendre des retraits à partir d’un 401 (k) sans pénalité à 59 1/2. Après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, vous devez effectuer des retraits réguliers chaque année. Il n'y a pas de taxe de sécurité sociale sur les retraits, seulement de l'impôt sur le revenu. À la fin de l'année, l'administrateur 401 (k) vous envoie un formulaire 1099-R indiquant le montant de votre retrait. Inscrivez ce montant sur votre formulaire 1040 à la ligne pour le revenu de pension et de rente. Lorsque le formulaire demande la base d'imposition, vous inscrivez normalement la totalité du montant retiré.
Calculer la taxe
Il n'y a pas de traitement fiscal particulier pour les retraits normaux en 401 (k). Vous le déclarez comme revenu imposable, en l’ajoutant au salaire, à la pension alimentaire, au revenu d’un travail indépendant et à d’autres revenus au début de votre calcul 1040. Quel que soit votre taux d’imposition normal, vous l’appliquez aux retraits 401 (k). Si vous retirez suffisamment pour vous placer dans une tranche d'imposition supérieure, vous paierez un taux plus élevé sur une partie de votre revenu.
Retraits anticipés
Votre 401 (k) peut vous permettre de retirer de l'argent avant d'avoir 59 ans si vous avez des besoins financiers extrêmes. Le prix est une taxe de pénalité supplémentaire de 10% sur l'argent. Vous signalez les premières distributions sur la première section du formulaire IRS 5329. Utilisez la ligne 1 pour répertorier le montant total que vous avez prélevé. Si une partie de l'argent est exonérée de tout impôt supplémentaire, par exemple des retraits pour invalidité permanente, inscrivez ce montant à la ligne deux. Soustrayez deux de un. Appliquez la taxe de 10% au résultat et inscrivez le montant de taxe ajouté sur le formulaire 1040.
Cas spéciaux
Si vous quittez votre emploi et transférez votre 401 (k) vers un IRA personnel, le transfert ne sera soumis à aucun impôt, à moins que vous ne preniez plus de 60 jours pour reporter cet argent. Si cela se produit, vous payez l’impôt à titre de retrait anticipé. Si vous quittez votre emploi après avoir atteint l'âge de 55 ans, vous pouvez vous retirer d'un 401 (k) sans payer la taxe supplémentaire de 10%. Vous payez un impôt sur le revenu régulier, que vous déclarez sur votre 1040.