Table des matières:
- Payer les taxes estimées
- Dépenses d'entreprise
- Impôt sur le travail indépendant
- Production de déclarations de revenus
Les entrepreneurs indépendants sont des travailleurs indépendants et non des employés. En tant qu'indépendant, vous êtes responsable du paiement de l'impôt fédéral sur le revenu, de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie, car aucun employeur ne peut calculer et retenir les taxes sur la masse salariale. L'Internal Revenue Service vous classe en tant qu'entrepreneur indépendant lorsque les clients sont limités à indiquer les résultats qu'ils souhaitent. Vous devez maîtriser votre travail et être capable de décider comment atteindre ces résultats.
Payer les taxes estimées
L'IRS indique que les entrepreneurs indépendants doivent produire des déclarations de revenus estimées et verser les taxes fédérales dues s'ils doivent au moins 1 000 dollars par an. Utilisez le formulaire IRS 1040-ES pour déposer vos déclarations de revenus estimées. Estimez le revenu brut ajusté, le revenu imposable, les crédits et déductions que vous prévoyez réclamer, ainsi que les impôts dus. Vous pouvez payer les taxes estimées selon un horaire qui vous convient. Les paiements mensuels ou hebdomadaires s’imposent, à condition que la totalité du montant dû soit remise à la fin de chaque trimestre. L'IRS recommande d'utiliser son système électronique de paiement des taxes fédérales en ligne pour payer les taxes estimées.
Dépenses d'entreprise
En tant qu'entrepreneur indépendant, vous pouvez déduire des dépenses d'entreprise. Des exemples de dépenses comprennent les fournitures de bureau, les frais de déplacement pour rencontrer des clients et les licences professionnelles. Les entrepreneurs indépendants qui travaillent principalement à l'extérieur de leur domicile peuvent être admissibles à une déduction pour bureau à domicile. Le montant de la déduction correspond à une proportion du coût d'entretien de la maison égale au pourcentage de la surface de plancher utilisée exclusivement à des fins commerciales. Le revenu imposable d'un entrepreneur indépendant est égal au total des revenus moins les dépenses de l'entreprise.
Impôt sur le travail indépendant
Employés et employeurs paient chacun une partie des taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. En tant qu'entrepreneur indépendant, vous êtes votre propre employeur et vous payez à la fois des actions de l'employeur et des employés des taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. L'IRS appelle cela "taxe sur l'emploi indépendant". En 2015, les taux d'imposition des travailleurs indépendants étaient de 12,4% pour la sécurité sociale et de 2,9% pour l'assurance-maladie, soit un taux combiné de 15,3%. Vous payez un impôt sur le revenu net du travail indépendant, ce qui correspond à 92,35% du bénéfice avant impôts. La réduction de 7,65% représente la part de l’impôt sur le travail indépendant attribuée à l’employeur, qui est classée comme dépense d’entreprise par l’IRS.
Production de déclarations de revenus
Les entrepreneurs indépendants doivent déclarer leurs impôts en utilisant la déclaration de revenus individuelle 1040 pour déclarer un revenu provenant d'un travail indépendant. Vous devriez recevoir les formulaires 1099-MISC de vos clients lorsqu'ils vous paient 600 $ ou plus au cours de l'année. Le 1099-MISC documente vos reçus et doit être joint à votre déclaration de revenus. Utilisez l'Annexe C ou l'Annexe C-EZ pour déclarer les revenus, les dépenses d'entreprise et le résultat. Remplissez l'annexe SE pour calculer la taxe sur l'emploi indépendant.