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Vous pouvez utiliser un compte bancaire de décès ou une fiducie pour transférer la propriété de certains de vos actifs à une autre personne ou à une entité. Cependant, malgré cette similitude, il existe des différences considérables entre les comptes POD et les fiducies, notamment le fait que les comptes POD sont des comptes personnels, alors que les comptes en fiducie appartiennent à des entités plutôt qu'à des personnes. Vous créez une confiance lorsque vous produisez un document de confiance légal, alors que vous pouvez créer un compte POD en fournissant verbalement des informations à votre banque.
Structure
Les fiducies sont des entités juridiques pouvant posséder des actifs tels que des comptes bancaires. Le terme compte POD désigne un compte de dépôt personnel détenu dans une banque ou une caisse populaire sur laquelle vous avez désigné une personne ou une entité comme bénéficiaire. Vous pouvez nommer des bénéficiaires sur d'autres types de comptes non bancaires, tels que des comptes de placement, mais vous utilisez le terme POD uniquement pour désigner les bénéficiaires d'un compte de dépôt bancaire ou d'une caisse populaire. Les comptes de placement sont intitulés comptes de transfert au décès plutôt que POD.
Les bénéficiaires
Les comptes en fiducie et en POD sont conçus pour vous permettre de transmettre des actifs à vos héritiers ou à d’autres bénéficiaires sans que votre argent soit soumis à une vérification. Sur un compte POD, vos fonds sont répartis également entre les fiduciaires nommés du POD. Les distributions de confiance sont plus complexes et vous pouvez décider de la manière dont vous souhaitez fractionner vos actifs. Sur un compte bancaire POD, vous pouvez nommer des personnes, des organisations caritatives et des organisations à but non lucratif en tant que bénéficiaires du compte. Sur un compte en fidéicommis, vous pouvez nommer une personne ou tout type d’entité en tant que bénéficiaire.
Changements
Sur un compte bancaire POD, vous en conservez la propriété jusqu'à votre décès, et la Réserve fédérale reconnaît les comptes POD comme des fiducies révocables, car vous pouvez ajouter ou supprimer des bénéficiaires à tout moment.
Sur une fiducie formelle, vous ne pouvez changer vos bénéficiaires que si vous avez une fiducie révocable. Si vous établissez un compte en fiducie irrévocable, vous ne pouvez pas changer vos bénéficiaires et vous ne pouvez pas effectuer d'opérations sur des comptes appartenant à la fiducie car vous et la fiducie êtes des entités juridiques complètement distinctes aux fins de l'impôt.
Accès
Vous pouvez avoir plusieurs bénéficiaires et plusieurs propriétaires de compte sur un compte en fidéicommis, et tous les propriétaires ont un contrôle égal sur le compte et un accès égal aux fonds à l'intérieur du compte. Avec une fiducie, vous devez nommer un fiduciaire pour gérer le compte, et ce fiduciaire doit gérer la fiducie conformément aux termes de l'accord de fiducie. Vous pouvez agir en tant que fiduciaire de votre propre fiducie révocable, mais vous ne pouvez pas agir en tant que votre fiduciaire dans une fiducie irrévocable. À votre décès, le fiduciaire ou le fiduciaire successeur répartit vos avoirs, tandis qu'avec un compte POD, vos bénéficiaires doivent se rendre à la banque et fermer le compte pour accéder à votre argent.