Table des matières:
- Rapport sur les transactions en devises importantes
- Informations rapportées
- Rapport d'activité suspecte
- Idées fausses
Les institutions financières sont tenues de signaler les retraits en espèces supérieurs à 10 000 dollars à l'Internal Revenue Service. En règle générale, votre banque ne notifie pas l'IRS lorsque vous effectuez un retrait inférieur à 10 000 $. Toutefois, si un employé de banque soupçonne que vous structurez des transactions pour tenter d’éviter les obligations de rapport IRS, il doit alors établir un rapport sur vos transactions, quel que soit le montant retiré.
Rapport sur les transactions en devises importantes
La loi de 1986 sur le contrôle du blanchiment d’argent a permis aux banques de commencer à établir des rapports sur les transactions en devises importantes pour les personnes effectuant des transactions dépassant 10 000 dollars en espèces. La loi de 1970 sur le secret des banques contenait une disposition exigeant de tels rapports mais, à l'époque, les lois sur la protection de la vie privée empêchaient les banques de partager des informations avec l'Internal Revenue Service. La loi de 1986, qui visait à prévenir le blanchiment d’argent, stipulait que les banques devaient partager des informations avec des agences fédérales sans se préoccuper des lois sur la protection de la vie privée.
Informations rapportées
Le LCTR comprend le nom, le numéro de sécurité sociale, la date de naissance, l'adresse résidentielle et le métier de la personne effectuant la transaction. Si vous retirez un montant important de votre compte d'épargne, vous devez fournir au caissier toutes les informations nécessaires pour remplir le formulaire, y compris les coordonnées de toute autre personne ou organisation impliquée. Les banques et les employés de banque qui ne parviennent pas à remplir les LCTR sont passibles d’une amende. Votre banque doit remplir un LCTR si les retraits de votre compte dans une période de 24 heures dépassent 10 000 $. Vous ne pouvez donc pas éviter le rapport en effectuant plusieurs retraits plutôt qu'un seul gros.
Rapport d'activité suspecte
Certaines personnes essaient de structurer leurs retraits de manière à ce que la banque ne remplisse pas de LCTR. Cependant, l'IRS exige des employés de la banque qu'ils remplissent un rapport appelé Rapport d'activité suspecte concernant toute personne qui semble tenter d'éviter la détection. Les employés de la banque peuvent compléter un SAR chaque fois que vous effectuez un retrait ou une série de retraits de votre compte dépassant 2 000 $. Les employés de la banque ne vous parlent pas du SAR, alors que vous êtes averti d'un LCTR.
Idées fausses
Les titulaires de compte pensent souvent que l'IRS exige des banques qu'elles complètent des rapports détaillant les transactions importantes afin de s'assurer que les personnes déclarent leurs impôts correctement. En réalité, l'IRS utilise les rapports pour détecter et prévenir le blanchiment de capitaux, le terrorisme et d'autres types d'activités illégales. Cependant, les réglementations de l'IRS empêchent les employés de banque de vous aider à éviter l'évasion fiscale. Par conséquent, si vous révélez à un employé de banque que vous essayez d'éviter de payer des impôts, cet employé doit produire un SAR.