Taxes sur la vente de biens que vous avez hérités

Dans la plupart des États et dans la plupart des situations, il n'y a pas d'impôt lorsque vous héritez d'une propriété. Si vous vendez la propriété, vous devrez peut-être payer impôt sur les gains en capital sur vos profits

Les gains en capital

Le revenu en capital tiré de la vente d’un actif est imposé différemment de votre revenu habituel. Ce n'est pas une mauvaise chose, car les taux de gains en capital sont souvent inférieurs aux taux d'imposition normaux. Vous calculez les gains imposables en soustrayant votre base de la propriété du prix de vente.

Dans la plupart des cas, la base de propriété est le prix d'achat. Cependant, lorsque vous héritez d'une propriété, vous obtenez une pause. Au lieu d'hériter de la base du défunt, vous pouvez utiliser la juste valeur marchande au moment du transfert du propriétaire. Par exemple, supposons que votre mère vous laisse une maison qu’elle a achetée pour 75 000 dollars et dont la valeur a atteint 125 000 dollars à sa mort. Si vous le vendez aux enchères pour 130 000 $, vous payez 5 000 $ d'impôt au lieu de 55 000 $.

Perte en capital

Si vous vendez une propriété héritée à un prix inférieur à la base, vous subissez une perte en capital. Vous pouvez l'utiliser pour réduire vos gains en capital provenant d'autres ventes. Par exemple, supposons que vous héritez d'un collier évalué à 2 500 dollars, mais que lorsque vous le vendez, il ne rapporte que 1 000 dollars. Vous pouvez déduire la perte de 1 500 $ et la soustraire du gain de 5 000 $ sur la maison héritée ou du gain en capital résultant de la vente d'un bien que vous avez acheté vous-même.

Si vos transactions de plus-values ​​pendant un an vous laissent un perte en capital nette, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $, au moment de la rédaction de cet article, de votre revenu autre que du capital. Si vous êtes marié et déposez séparément, la déduction est de 1 500 $. Si votre perte dépasse la limite, vous devez reporter le reste et le soustraire l'année prochaine. Par exemple, si vos pertes en capital nettes totalisent 3 700 $ et que vous produisez une déclaration commune, vous radiez 3 000 $ cette année et vous avez une perte de 700 $ que vous pourrez utiliser l'année prochaine.

Classement des documents

Vous déclarez toutes vos ventes de plus-values ​​de l'année sur le formulaire 8949 et l'annexe D. Utilisez 8949 pour répertorier les détails essentiels tels que le moment où vous avez acquis le bien, la vente, la base et le gain sur la vente. À l'annexe D, vous indiquez le gain ou la perte total de chaque transaction de gain en capital et le résultat net. Signalez votre gain ou votre perte nette sur votre formulaire 1040 et suivez les instructions de l'IRS pour calculer et déclarer tout impôt sur les gains en capital.