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L'un des avantages d'un plan 401 (k) est la limite de contribution élevée. Comparé à d'autres régimes de retraite tels que les comptes IRA, le plafond de 401 (k) est très généreux. Comprendre ces limites vous permet de tirer le meilleur parti de votre régime et de votre épargne-retraite à long terme.
Limites de base de 401k
À compter de l'année d'imposition 2011, la limite de contribution de base de 401 (k) est de 16 500 $. Tout l'argent que vous cotisez au régime 401 (k) est déduit de votre revenu imposable et peut vous permettre de réaliser d'importantes économies d'impôt. Cette limite de 16 500 $ ne s'applique qu'à vos contributions et n'a pas d'incidence sur la capacité de votre employeur de verser des contributions supplémentaires en votre nom.
Contributions de rattrapage
Si vous avez au moins 50 ans, vous pouvez verser des fonds supplémentaires pour votre 401 (k.). L’IRS a institué ces contributions de rattrapage pour aider les travailleurs âgés à rattraper leur retard dans leurs projets de retraite. Comme les contributions 401 (k) de base, ces contributions de rattrapage sont revues sur une base annuelle. Il est important de vérifier ces limites lors de la planification de votre épargne-retraite annuelle. Pour 2011, la contribution de rattrapage pour les travailleurs de 50 ans et plus s'élève à 5 500 dollars par an. Cela porte le total des contributions admissibles pour les travailleurs âgés à 22 000 $.
Limites spécifiques à l'employeur
Les règles établies par votre employeur peuvent affecter votre capacité à apporter la totalité de la contribution de base et de rattrapage à votre 401 (k). Certaines entreprises limitent les contributions des employés à un pourcentage déterminé du revenu, parfois aussi bas que 15%. Selon le montant que vous gagnez, cela pourrait signifier que vous ne pouvez pas contribuer suffisamment, même pour atteindre la contribution de base 401 (k), encore moins les contributions de rattrapage autorisées par l'IRS. Dans certains cas, les employeurs limitent les cotisations 401 (k) pour éviter que le régime ne devienne trop fortement biaisé en faveur des principaux salariés de l’entreprise. D'autres entreprises peuvent ne pas se rendre compte que l'imposition d'une limite trop basse aux contributions crée des difficultés pour leurs travailleurs.
Autres options
Bien que maximiser vos cotisations de base et de rattrapage soit logique, il est important de regarder toutes vos économies de retraite pour décider de la meilleure façon d'allouer vos ressources. Si, par exemple, verser le montant maximal dans votre 401 (k) signifie que vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA, vous pourriez perdre le potentiel de revenu non imposable à la retraite. Vous devez peser l'avantage fiscal initial du 401 (k) par rapport aux avantages à long terme de la création d'un fonds de retraite libre d'impôt avec un Roth IRA.