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Il peut être facile d’être vaincu après le décès d’un être cher, mais le fait de négliger les détails financiers importants de la succession du défunt peut laisser les survivants payer plus qu’ils ne le devraient. Dans de nombreux cas, les dettes contractées par le défunt au cours de sa vie sont annulées au décès et ne deviennent pas la dette du conjoint survivant. Les conjoints survivants doivent suivre correctement le processus d'homologation pour régler ou annuler leurs dettes.
Les dettes du défunt
Les gens meurent souvent avec des factures de carte de crédit en souffrance, des remboursements de prêt ou d’autres formes de dette. Les seuls types de dettes annulées automatiquement au décès du débiteur sont les prêts étudiants garantis par le gouvernement fédéral.Dans la plupart des États, toutefois, ces dettes ne peuvent pas être automatiquement attribuées à un conjoint survivant ou à un autre membre de la famille, sauf si ces dettes ont été contractées au moyen d’un compte joint. Les créanciers ont le droit de recouvrer leurs dettes pendant le processus d'homologation ordonné par le tribunal.
Processus d'homologation
L'homologation est le processus judiciaire par lequel la succession d'un défunt est légalement transférée à ses héritiers survivants. Cela se produit que le débiteur soit décédé avec un testament ou un intestat, ce qui signifie "sans testament". Le processus d'homologation est administré par un représentant de la succession qui gère les actifs du défunt après leur placement dans un compte de succession. Bien que le processus exact varie d'un État à l'autre, le représentant de la succession doit régler toutes les créances des créanciers sur les créances en souffrance de la personne décédée avant de transférer les actifs restants entre les héritiers. Les comptes joints détenus par le défunt avec son épouse ne sont pas soumis à l'homologation. Les créanciers ont une fenêtre d'opportunité pendant laquelle faire des réclamations contre la succession, après quoi les nouvelles créances sur la succession deviennent nulles et non avenues.
États de la propriété communautaire
Les États qui respectent les lois relatives à la propriété communautaire assument davantage la responsabilité de satisfaire les dettes d'une personne décédée sur les épaules de son conjoint. Les neuf États américains appartenant à la communauté sont l'Alaska, la Californie, l'Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, l'État de Washington et le Wisconsin. Dans ces États, les cartes de crédit et autres comptes de dettes ouverts lors d'un mariage sont considérés comme des comptes joints, même s'ils sont uniquement au nom du défunt. Par conséquent, ces dettes deviennent la dette du conjoint au décès du titulaire du compte principal.
IRS 1099-C
Les demandes des créanciers qui ne peuvent pas être satisfaites pendant l'homologation sont généralement annulées dans les 41 autres États qui ne respectent pas les lois relatives à la propriété collective. Dans ces cas, les créanciers doivent déposer un formulaire 1099-C, "Annulation de la dette", auprès de l'Internal Revenue Service. Cette annulation de la dette est considérée comme un revenu imposable selon les règles de l'IRS et est généralement ajoutée à la déclaration de revenus finale du particulier décédé. Le formulaire 1099-C ne peut être émis pour les prêts annulés de moins de 600 $.