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Normalement, l’Internal Revenue Service prélève l’impôt sur le revenu sur les certificats de dépôt à mesure que les intérêts sont gagnés. Cela signifie que vous payez des impôts chaque année sur les intérêts que vous recevez du compte. Vous ne payez pas de taxe supplémentaire lorsque vous retirez le CD, à l'exception de la taxe sur les intérêts que vous avez déjà perçue jusqu'à présent cette année-là. Il existe cependant des exceptions, en fonction du type de compte sur lequel vous avez détenu le CD.
Comptes imposables
Lorsque le certificat de dépôt est détenu dans un compte imposable - c’est-à-dire qu’il ne s’agit pas d’un compte de retraite, d’un compte pour études ou d’un compte d’épargne-santé bénéficiant d’un report d’impôt - les intérêts sont imposables comme un revenu ordinaire de l’année où vous les recevez. La banque vous émettra un 1099-INT détaillant le montant des intérêts que vous avez reçus. Il transmet également ces informations à l'IRS. Vous devez demander cet intérêt dans votre déclaration de revenus des particuliers.
Comptes de retraite
Si le CD est détenu dans un compte à impôt différé tel qu'un accord de retraite individuel, des règles différentes s'appliquent. Dans ce cas, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les intérêts des intérêts du CD. L'intérêt compose au sein de l'IRA jusqu'à ce que vous le retiriez. Lorsque vous effectuez un retrait ou une distribution, l'IRS facture des impôts sur le montant total du retrait. Cependant, si vous avez acheté le CD avec des contributions non déductibles à l'IRA, l'IRS vous permet de récupérer vos propres contributions que vous avez effectuées avec des dollars après impôt.
IRA et retraits précoces
L'IRS impose une pénalité de 10% sur les retraits effectués avant l'âge de 59 ans et demi. Cela est également vrai pour les CD détenus dans des comptes IRA. Pour éviter cette pénalité, attendez d’être 59-1 / 2 ou faites un retrait pour une raison permise: en raison d’une invalidité, payer des factures médicales, verser un acompte pouvant aller jusqu’à 10 000 $ sur une maison pour vous ou votre famille. famille, pour financer des dépenses d’éducation, ou sous forme de séries de paiements périodiques égaux effectués sur votre espérance de vie ou sur l’espérance de vie commune de votre conjoint ou de votre conjoint ou de votre proche.
Des alternatives
Si vous recherchez un endroit sûr où placer de l'argent, vous pouvez également envisager des comptes du marché monétaire. Celles-ci offrent peut-être un taux d'intérêt légèrement plus élevé, mais ne bénéficient pas de la protection de la FDIC.Pour une épargne à long terme, vous pouvez envisager une rente fixe, en particulier pour la planification de la retraite. Parmi les autres alternatives figurent les rentes indexées sur les actions et l’assurance vie entière à dividendes. Les rentes représentent un report d'impôt sur la croissance, tandis que la croissance de la valeur de rachat des polices d'assurance-vie est libre d'impôt. Et les obligations municipales peuvent fournir un revenu libre d’impôt, même s’il n’ya pas d’assurance FDIC sur ces obligations. Ils sont soumis au risque de défaut.