Table des matières:
- Réglementation fiscale de l'IRS
- Pas de taxe de sécurité sociale de l'Etat
- Exclusion partielle
- Exemption possible
Pour de nombreux travailleurs américains, la sécurité sociale est leur seul moyen de subsistance à la retraite. Vous cotisez au régime de retraite de la sécurité sociale par le biais des charges sociales à la charge de votre employeur. Lorsque vous atteignez l’âge de la retraite, fixé par le Congrès et susceptible de changer avec l’adoption d’une loi, vous pouvez percevoir vos prestations. Les avantages sont soumis aux taxes fédérales. Les États ont le choix d'imposer vos prestations et certains choisissent de ne pas le faire.
Réglementation fiscale de l'IRS
Si votre État impose vos revenus à la sécurité sociale, il doit le faire conformément à la réglementation de l'IRS. Même si vous vivez dans un État qui prélève des impôts sur la sécurité sociale, vos prestations peuvent être exonérées de cet impôt en fonction du montant des prestations reçues au cours de l'année d'imposition. En règle générale, 50% de vos prestations sont imposables, plus tout autre revenu imposable que vous recevez, à moins que le total combiné ne soit inférieur au montant de base correspondant à l'état de votre dépôt. Dans ce cas, vos prestations ne sont pas imposables. Les montants de base pour 2011 sont les suivants: célibataire, chef de ménage, veuve (veuve), mariée mariée séparément et vivant séparée de son conjoint pour l'année d'imposition 2010, 25 000 $; dépôt conjugal conjoint, 32 000 $; mariée mariée séparément et a vécu avec votre conjoint jusqu'en 2010, 0 $. Si le total de la moitié de vos revenus à la sécurité sociale et de tous vos autres revenus est supérieur à 34 000 USD (44 000 USD si vous êtes marié et déposez ensemble), ou si vous êtes marié, déposez séparément et vivez avec votre conjoint au cours de l'année d'imposition, jusqu'à 85% de vos prestations peuvent être imposables. Les États doivent respecter ces directives.
Pas de taxe de sécurité sociale de l'Etat
Neuf États de l'Union n'ont aucun impôt sur le revenu ou n'imposent que certains revenus non gagnés. Dans ces États, vos prestations de sécurité sociale ne sont imposées que par le gouvernement fédéral: Alaska, Floride, Nevada, New Hampshire, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington et Wyoming. Vingt-huit États ont un impôt sur le revenu, mais à partir de 2011, les prestations de sécurité sociale sont exonérées de l'impôt. Ces États sont l’Alabama, l’Arizona, l’Arkansas, la Californie, le Delaware, le district de Columbia, la Géorgie, Hawaii, l’Idaho, l’Illinois, l’Indiana, le Kentucky, la Louisiane, le Maine, le Maryland, le Massachusetts, le Mississippi, le New Jersey, la Caroline du Nord, Ohio, Oklahoma, Oregon, Pennsylvanie, Caroline du Sud, Virginie et Wisconsin.
Exclusion partielle
Quatre États exemptent une partie plus importante de votre revenu de sécurité sociale des impôts de l'État. Certains de ces États - le Connecticut, l’Iowa, le Kansas et le Missouri - offrent également des crédits d’impôt pour l’impôt que vous avez payé sur vos impôts fédéraux sur le revenu. Le Missouri et l’Iowa relèvent progressivement le seuil de revenu en matière d’exonération d’impôts; vos prestations ne seront assujetties à aucun impôt d’ici 2012 ni dans l’Iowa d’ici 2014.
Exemption possible
Trois États - le Colorado, l'Utah et la Virginie-Occidentale - offrent une exclusion ou un crédit général du revenu de retraite. Ces exclusions et crédits peuvent entraîner une exclusion fiscale pour tout ou partie de vos revenus de sécurité sociale. L’Utah, par exemple, offre un crédit d’impôt non remboursable pouvant aller jusqu’à un montant basé sur l’état du dépôt si vous remplissez les critères d’âge et les limites de revenus.Si vous dépassez les limites de revenu, le crédit est réduit de 2,5% à mesure que votre niveau de revenu augmente.