Déductions d'impôt pour ferme amateur

Si vous tirez un revenu d'une ferme amateur, vous êtes autorisé à déduire des dépenses agricoles. Vous ne pouvez déduire les dépenses agricoles de loisir que dans la mesure où vous avez un revenu de loisir. Si votre ferme commence à devenir rentable, vous devrez peut-être indiquer qu'elle a une entreprise au lieu d'un passe-temps. Les exploitations agricoles sont autorisées à déduire les dépenses en excédent des revenus.

Famille sur un crédit agricole: Steve Baccon / Vision numérique / Getty Images

Fermes de loisir et fermes commerciales

Avant de déclarer vos activités agricoles à des fins fiscales, assurez-vous que votre ferme amateur est vraiment un loisir. Selon l'IRS, la principale différence entre une entreprise et un passe-temps réside dans l'intention de générer des bénéfices. Si votre ferme n'a pas été rentable pendant trois des cinq dernières années et que vous ne travaillez pas pour la rentabiliser, c'est un passe-temps. Sinon, c'est une entreprise.

Déductions Ferme Hobby

Tous les coûts et dépenses liés à vos activités agricoles peuvent constituer des dépenses potentielles pour les loisirs. Pour une ferme amateur, cela peut représenter le coût de la terre, des éléments nutritifs, des engrais, de l'équipement, des remises, des fournitures de jardinage, des plates-bandes, des semences et des plantes. Si vous vendez des produits sur le marché d'un producteur ou au grand public, le coût de la publicité ou des déplacements vers des lieux différents est également considéré comme une dépense. Conservez les reçus et la documentation pour justifier les dépenses de votre passe-temps. Un moyen simple de suivre les achats de vos passe-temps consiste à utiliser une carte de crédit distincte pour tous les achats de votre ferme.

Déclaration des revenus et des déductions de la ferme hobby

Si votre ferme est un passe-temps, inscrivez tous vos revenus dans le formulaire 1040, ligne 21, Autres revenus. Vous pouvez déclarer les dépenses d'une ferme d'agrément pour compenser le revenu dans l'annexe A. Déclarez le total des dépenses de passe-temps à la ligne 23, Autres dépenses. Selon l'IRS, les dépenses de loisirs ne peuvent pas dépasser les revenus de loisirs. Si vos dépenses de passe-temps dépassent vos revenus, limitez le montant des dépenses que vous déclarez à la ligne 23 de l'annexe A. Par exemple, si vous avez gagné 500 $ de votre ferme de passe-temps et que vos dépenses étaient de 700 $, inscrivez 500 $ de dépenses à la ligne 23.

Fermes Commerciales

Si vous déterminez que votre ferme d'agrément est en réalité une entreprise ou qu'elle commence à générer des bénéfices sur plusieurs années, inscrivez les pertes et les gains agricoles à l'annexe F. La différence la plus importante entre cet investissement et le revenu d'exploitation agricole de passe-temps est que vos dépenses peuvent dépasser vos revenus. Si cela se produit, vous aurez une perte d'exploitation nette que vous pourrez appliquer pour réduire votre revenu imposable au cours des années futures rentables. Si votre entreprise ne devient plus rentable plusieurs années de suite, vous devrez peut-être revenir à la déclarer comme une ferme amateur.