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De nombreuses entreprises offrent à leurs employés un type de régime de retraite avantageux en matière d’impôt, par le biais d’un régime de retraite 401 (k), 403 (b) ou autre. La plupart de ces régimes de retraite sont à imposition différée, ce qui signifie que même si l'employé n'est pas obligé de compter le montant des cotisations au compte dans son revenu imposable dans l'année au cours de laquelle il cotise, il lui incombe de payer les impôts correspondants. sort de la pension.
Impôt fédéral sur le revenu
Lorsque vous retirez de l'argent de votre régime de retraite à imposition différée, vous devez inclure le montant que vous recevez comme revenu imposable lorsque vous déposez vos impôts sur le revenu fédéraux. Les prestations de pension imposables sont déclarées aux lignes 12a et 12b de votre déclaration de revenus fédérale si vous utilisez le formulaire 1040A ou aux lignes 16a et 16b du formulaire 1040 et sont imposées comme un revenu ordinaire. Cependant, si vous avez une pension Roth, telle qu'un plan Roth 401 (k) ou un plan Roth 403 (b), vos retraits sont exempts d'impôt tant que vos retraits sont admissibles. Si tel est le cas, vous déclarerez toujours l'argent en tant que revenu de pension à la ligne 12a du formulaire 1040A ou 16a du formulaire 1040, sans l'inclure comme revenu de pension imposable à la ligne 12b du formulaire 1040A ou à la ligne 16b du formulaire 1040.
Impôts sur le revenu de l'Etat
Si vous vivez dans un État qui prélève de l'impôt sur le revenu - 43 États et le district de Columbia le font -, vous devrez peut-être également payer des impôts sur le revenu de votre pension. Le taux d'imposition varie d'un État à l'autre et dépend souvent de votre revenu imposable total pour l'État. En outre, certains États taxent différemment les types de pension. Par exemple, selon Retirement Living, l’Alabama, Hawaii, l’Illinois, le Kansas, la Louisiane, le Massachusetts, le Mississippi, New York et la Pennsylvanie n’imposent aucune pension gouvernementale, qu’elle provienne du gouvernement fédéral, des États ou des administrations locales. À l'opposé, la Californie, le Connecticut, le Nebraska, le Rhode Island et le Vermont n'accordent aucune réduction du revenu de pension aux contribuables.
Pénalités fiscales
Si vous prenez un retrait anticipé de votre pension, vous devrez généralement payer une pénalité fiscale sur le montant du retrait. La pénalité fiscale correspond à des frais uniques correspondant à 10% de la distribution non qualifiée. Cette pénalité s'ajoute à tout autre impôt sur le revenu que vous devez payer lors du retrait. Pour calculer et documenter cette pénalité fiscale, vous devez remplir le formulaire 5329 et le joindre à votre déclaration de revenus 1040.