Qu'est-ce qu'un Roth 403 (B)?

Depuis leur création en 2006, les comptes de retraite Roth 403 (b) sont devenus un favori des investisseurs, car leurs distributions sont exemptes d’impôts sur le revenu. De plus, ils ne sont pas soumis aux mêmes limitations de revenus et de contributions que les Roth IRA. Leur inconvénient est que seuls les employés de certains types d’employeurs sont admissibles aux régimes.

Les régimes Roth 403 (b) sont retirés à la retraite sans payer d’impôt sur le revenu.

403 (b) Les bases

Les régimes 403 (b) sont des régimes de rentes à l'abri de l'impôt (CST) offerts par des employeurs tels que les écoles publiques, les collèges, les organisations à but non lucratif et les institutions religieuses. Certains régimes 403 (b) investissent dans des contrats de rente par l’intermédiaire d’une compagnie d’assurance, tandis que d’autres sont des comptes de dépôt placés dans des fonds communs de placement. Les employés sont limités aux types de placement choisis par leurs employeurs, mais de nombreux régimes offrent un choix individuel de fonds communs de placement. Les régimes 403 (b) ressemblent beaucoup aux régimes 401 (k), à la différence qu’ils sont réservés aux employés à but non lucratif.

Limites de cotisation

Les régimes Roth 403 (b) sont soumis aux mêmes plafonds de cotisation annuels que les régimes 403 (b) traditionnels. En 2011, la contribution maximale était de 16 500 $, plus élevée pour les personnes âgées de 50 ans et plus. Les investisseurs peuvent cotiser simultanément aux deux types de régimes, mais les plafonds de cotisation annuels s'appliquent à une combinaison de cotisations à un régime Roth 403 (b) et à un régime traditionnel 403 (b). Cela signifie que si un investisseur décide de verser 8 500 $ à un Roth 403 (b), il ne peut pas investir plus de 8 000 $ dans un 403 (b) traditionnel au cours de la même année d'imposition.

Différence entre les régimes Roth 403 (b) et traditionnels 403 (b)

Les cotisations au régime 403 (b) traditionnel sont faites avec des dollars avant impôt, de sorte que les employés reportent leurs impôts jusqu’à leur retraite, lorsque les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire. Les cotisations au régime Roth 403 (b) sont faites avec des dollars après impôt, de sorte que le revenu imposable de l'employé n'est pas réduit. Toutefois, le compte de placement croît sans conséquences fiscales et aucun impôt sur le revenu n’est payé au moment de la distribution, peu importe l’augmentation de leur valeur.

Différence entre les régimes Roth 403 (b) et Roth IRA

Le Roth 403 (b) est essentiellement un hybride combinant certaines caractéristiques d’un plan 403 (b) traditionnel avec certaines caractéristiques d’un Roth IRA. Les plans Roth IRA sont auto-établis sans aucune implication ni connexion de la part de l'employeur. Les investisseurs Roth IRA doivent satisfaire aux critères d'éligibilité et ne peuvent pas excéder le revenu maximum admissible pour l'année d'imposition concernée. Les plans 403 (b) ne sont disponibles que par l’intermédiaire des employeurs et n’ont pas de limite de revenu supérieure. Il est possible de participer à un régime 403 (b) par l’intermédiaire d’un employeur et d’être tout à fait éligible pour investir simultanément dans un Roth IRA.