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Les dépenses et les déductions sont des concepts liés, mais non identiques, à l’impôt sur le revenu. Une grande partie des dépenses que vous avez engagées au cours d'une année d'imposition peuvent être transformées en déductions lorsque vous déposez vos impôts. Les déductions, simplement énoncées, signifient que vous devez payer moins d'impôt. Il existe de nombreux types de déductions, mais les trois catégories générales que vous devez connaître sont au-dessus de la ligne, au-dessous de la ligne et du standard.
Les dépenses
Comme son nom l'indique, une "dépense" est une somme d'argent que vous avez dû dépenser pour faire quoi que ce soit. Les dépenses relatives aux taxes comprennent les achats effectués pour des raisons commerciales, les intérêts sur les prêts étudiants et les dons de bienfaisance - dans ce dernier cas, la dépense correspond à l'argent que vous auriez pu gagner en vendant tout ce que vous avez donné.
Déductions
Les déductions sont des sommes d'argent prélevées sur votre "revenu imposable". Vos impôts sont calculés en pourcentage de votre revenu; avec déductions, votre revenu sera calculé plus bas et vos impôts aussi. Les déductions ne sont donc pas la même chose que les dépenses, mais elles en découlent. Si vous pouvez prouver une dépense pertinente en particulier, vous pouvez la déduire de vos impôts. Par exemple, si vous exploitez une petite entreprise et que vous avez récemment acheté un système informatique pour suivre l’inventaire, vous pouvez demander une déduction fiscale en fonction de la dépense. Les règles de déduction dépendent du type de dépense et sont disponibles auprès de l'IRS et des autorités fiscales de votre état.
Déductions standard
L'IRS offre une déduction fiscale généralisée d'un certain montant pour chaque catégorie de taxe. Par exemple, en 2010, les contribuables célibataires âgés de moins de 65 ans pourraient déduire automatiquement 5 700 dollars. C'est ce qu'on appelle une "déduction standard", et lors du dépôt de vos impôts, vous pouvez choisir de le demander ou non. Si vous ne demandez pas la déduction standard, la somme de toutes vos déductions individuelles sera déduite de vos impôts. C'est une décision simple: additionnez toutes les déductions que vous pouvez demander, comparez-les à la déduction standard de votre tranche d'imposition et choisissez celle qui est la plus élevée.
Déductions au-dessus de la ligne
Les déductions décrites ci-dessus, y compris la déduction standard, ont toutes été «inférieures à la ligne». Cela signifie qu'ils sont calculés une fois que vous avez calculé votre revenu brut pour l'année, puis déduits de ce montant pour déterminer votre revenu imposable. Les déductions "au-dessus de la ligne", cependant, sont calculées dans le cadre du calcul du revenu brut. Les intérêts payés sur les prêts étudiants, par exemple, sont une déduction supérieure à la limite - vous les retirez de votre revenu brut avant de passer à vos déductions détaillées ou standard. Les déductions supérieures à la ligne que vous effectuez n’ont aucune incidence sur le choix de déductions standard ou détaillées au-dessous de la ligne.