Table des matières:
- Qu'est-ce qu'un lien de fidélité?
- Un cautionnement de fidélité est-il requis pour un plan 401k?
- Qui est requis pour être lié?
- Quels sont les montants de liaison requis?
La loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) est une structure juridique complexe qui fournit un cadre réglementaire aux régimes d'avantages sociaux des employés. Les provisions de l'ERISA sont divisées par type de plan: prestations de retraite ou prestations sociales. Les obligations de fidélité sont une exigence pour les régimes de retraite tels que les régimes 401k.
Qu'est-ce qu'un lien de fidélité?
Un cautionnement est une forme d'assurance qui assure les titulaires de police en cas de perte du régime en raison d'une fraude ou d'une malhonnêteté de la part des personnes qui gèrent les fonds ou les biens du régime. La fraude ou la malhonnêteté peut être une action directe ou indirecte de la part de la personne couverte. Dans ce cas, l'assuré serait le preneur d'assurance, et le cautionnement est payé au moyen de l'actif du régime.
Un cautionnement de fidélité est-il requis pour un plan 401k?
Conformément à la section 412 de l'ERISA, chaque fiduciaire d'un régime d'avantages sociaux qui traite un bien de ce régime doit être cautionnée. Un régime 401k étant un régime de retraite couvert par ERISA, des obligations de fidélité sont requises. Il est en fait illégal de gérer des actifs de régime sans être liés.
Qui est requis pour être lié?
Toute personne, y compris les fiduciaires du régime, qui manipule des fonds ou d’autres biens du régime 401k doit être liée en vertu de la présente disposition de l’ERISA. Il existe cependant des exceptions à la règle. Si le fiduciaire est une société autorisée par la législation nationale à exercer des pouvoirs de fiducie ou à exercer des activités d’assurance, soumise à une surveillance par une autorité fédérale ou nationale, et disposant d’un capital et d’un excédent excédant le montant minimal prescrit par la loi - c’est-à-dire actuellement au moins 1 000 000 $ - il peut gérer les fonds du régime sans être cautionné.
Quels sont les montants de liaison requis?
L'exigence minimale en matière d'obligations de fidélité ne représente pas moins de 10% du montant des fonds du plan en cours de traitement et ne dépasse généralement pas 500 000 $. Si un régime investit dans des titres d'employeur, le montant maximal de l'obligation requis est de 1 000 000 $ pour chaque personne qui gère les fonds ou les biens du régime.