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Les régimes de rémunération différée, tels que les régimes 457 et 409A, sont établis par l’Internal Revenue Service en tant que comptes d’épargne-retraite publics qui reflètent de nombreux avantages des options 401-K. L'argent est siphonné d'un chèque de paie et mis dans le plan pour le retrait à une date ultérieure. Mais les règles peuvent être compliquées pour les retraits différés de la rémunération. Les implications fiscales, les pénalités et les mesures préventives rendent la suppression de fonds assez difficile.
Répercussions fiscales fédérales
L'épargne accumulée dans un compte à rémunération différée peut vous préparer à la retraite, mais utiliser ces fonds, même si vous êtes à la retraite, signifie que vous devez continuer à payer vos impôts fédéraux. Les fonds dans les régimes de rémunération différée des employés de l’État sont constitués par les salaires et le salaire supplémentaire réputé, un retrait sur le compte peut vous obliger à remplir un formulaire d’impôt W-2. Pour éviter cela, certains États peuvent vous permettre de payer des impôts sur le revenu sur la rémunération différée lorsque les fonds sont initialement gagnés.
Retraits d'urgence
Il peut ne pas être possible de retirer d'un compte de compensation différé à moins d'une urgence extrême ou jusqu'à ce que vous atteigniez un certain âge. En cas d'urgence catastrophique, telle que des factures médicales imprévisibles non couvertes par une assurance, tous les États vous offrent la possibilité de retirer votre argent avec des fonds différés. Pour ce faire, une demande doit être remplie et une documentation supplémentaire peut être requise. Une fois la demande complétée, les contributeurs peuvent avoir attendu un nombre défini de jours pour que la demande soit traitée.
Mesures préventives
Un certain nombre de mesures préventives rendent difficile le retrait de la rémunération différée. Par exemple, l'État de New York vous permet d'effectuer un retrait si le total du compte est inférieur à 5 000 dollars, si aucune contribution n'a été versée depuis 24 mois et s'il n'y a pas eu de retraits antérieurs. Les participants qui ne satisfont pas aux exigences des services municipaux dans l'État de New York ne pourront se retirer que lorsque le contributeur aura atteint l'âge de 70 ans.
À New York, une fois que les indemnités de départ ont été correctement retirées des services municipaux, les cotisants peuvent retirer des comptes de compensation différée sans pénalité, quel que soit leur âge.