Table des matières:
- Caractéristiques de l'IRA
- IRA hérités
- Règles de répartition de l'IRA pour les bénéficiaires non mariés
- Imposition
Si vous héritez d'un compte de retraite individuel (IRA) d'une personne autre que votre conjoint, vous devez connaître les règles attachées à ce compte afin d'éviter toute incidence fiscale négative. Bien que le compte vous appartienne légalement et que vous ayez le droit de faire tout ce que vous voulez avec l'argent, un peu de savoir sur le fonctionnement des IRA hérités peut vous épargner du chagrin et peut-être même de l'argent.
Caractéristiques de l'IRA
Un compte de retraite individuel est un moyen d'économiser de l'impôt tout en investissant à long terme. Bien qu'il existe de nombreux types d'IRA, le principal avantage de chacun d'entre eux est que vous ne devez pas payer d'impôt sur vos revenus de placement au fur et à mesure qu'ils se produisent. Par exemple, si vous vendez une action dans votre IRA et réalisez un profit de 2 000 USD, vous n'avez pas à déclarer ce revenu lorsque vous déclarez vos impôts cette année-là. Cependant, à l'exception des Roth IRA, qui permettent des retraits libres d'impôt, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu lorsque vous retirez de l'argent de votre IRA.
IRA hérités
Lorsque vous ouvrez un compte IRA, vous devez choisir qui recevra votre compte à votre décès. Le destinataire est connu sous le nom de Bénéficiaire. Si quelqu'un vous lègue un IRA, le compte devient un compte hérité IRA, aussi appelé un défunt IRA. Les propriétaires d'IRA traditionnels doivent commencer à prélever un montant minimum déterminé par l'IRS après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi. Cependant, les IRA hérités ont leurs propres règles en matière de distributions. Ces règles de distribution varient selon que vous êtes le conjoint du propriétaire décédé et que le défunt ait déjà commencé à effectuer les distributions requises.
Règles de répartition de l'IRA pour les bénéficiaires non mariés
En tant que propriétaire d'un IRA hérité, vous devez généralement retirer de l'argent du compte chaque année, même si vous avez moins de 70 ans. Si le propriétaire initial de l'IRA avait déjà commencé à souscrire ses distributions minimales requises, vous devez continuer à prendre des distributions chaque année. Pour calculer le montant correct, divisez la valeur du compte de votre IRA hérité à la fin de l'année par votre espérance de vie, comme déterminé par l'IRS dans le tableau 1. Pour chaque année suivante, réduisez votre espérance de vie de 1 et utilisez la même calcul.
Pour les IRA hérités où le propriétaire initial n'avait pas encore commencé à prendre les distributions requises, vous avez deux options. La première option consiste à souscrire des distributions régulières chaque année sur la base du tableau 1 de l'IRS, comme si le défunt avait déjà commencé à recevoir des distributions. Vous avez également la possibilité de retirer la totalité du solde d'ici la fin de la cinquième année après le décès du propriétaire initial.
Imposition
Si vous héritez d'un IRA, vous devez suivre les mêmes règles fiscales que le propriétaire d'origine. Les distributions des IRA traditionnels sont traitées comme un revenu ordinaire, au même titre que le salaire de votre salaire. Vous devez déclarer ces retraits à l'IRS et payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur eux. Si vous héritez d'un Roth IRA, vos distributions sont libres d'impôt. L'un des avantages de l'héritage d'un IRA est que vous n'êtes pas soumis aux règles de distribution anticipée. En règle générale, si vous retirez de l’argent d’un IRA avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, vous devez payer une pénalité de 10%, en plus des taxes que vous devez. Cette règle est levée pour les IRA bénéficiaires.