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Les employés canadiens ont généralement le droit de transférer sans pénalité les actifs détenus dans leurs régimes de pension agréés (RPA) à leurs régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER). Les transferts au REER n'affectent pas le plafond de cotisation du titulaire à un REER aux fins de déduction dans l'année au cours de laquelle le transfert est effectué. De plus, les transferts vers un REER ne sont pas autorisés si le demandeur est âgé de plus de 71 ans à la fin de l'année d'imposition.
Étape
Obtenir le formulaire T2151 de l'ARC. Le demandeur qui demande le transfert d'actifs d'un régime de pension agréé (RER) doit obtenir le formulaire T2151 de l'ARC (Transfert direct d'un montant unique aux termes du paragraphe 147 (19) ou de l'article 147.3). Le formulaire peut être obtenu auprès de l'institution financière où le REER est détenu ou directement sur le site Web de l'Agence du revenu du Canada.
Étape
Remplissez la section I du formulaire T2151. Les instructions relatives au formulaire T2151 exigent que le demandeur remplisse les zones I (parties B, C et D) des quatre pages du formulaire T2151. Bien que le formulaire comporte quatre pages, chaque page est identique. Une fois que vous avez rempli le formulaire, remettez les quatre pages à l’administrateur de votre régime de retraite. Les informations requises concernent l'identité du demandeur par rapport au régime de retraite, le montant à transférer et les informations sur le REER destinataire.
Étape
Le transfert du régime de retraite et la réception du REER traitent la demande. Le régime de retraite transférant remplit la zone II du formulaire, puis envoie trois copies à l’institution financière du REER destinataire, en en gardant une copie. L'institution financière avec le REER recevant les fonds remplit la zone III sur les trois copies du formulaire. Par la suite, il en conserve un exemplaire, envoie un exemplaire au régime de retraite transférant et un autre au demandeur.