Comment calculer la dette totale à l'aide d'états financiers

Vous pouvez calculer le passif total d’une entreprise pour déterminer le montant qu’une entreprise doit à d’autres et pour évaluer le risque de l’entreprise. Les passifs, ou dettes, sont des montants qu'une société doit à une autre entité ou à une autre personne, telle qu'un fournisseur ou une banque. Une entreprise indique ses passifs comme étant courants ou à long terme dans son bilan. Les passifs à court terme devraient être remboursés en un an, tandis que les passifs à long terme devraient être remboursés plus tard. Une société ouverte doit également indiquer dans ses rapports trimestriels et annuels tout passif ou obligation contractuelle ne figurant pas à son bilan.

Vous pouvez calculer la dette totale d'une entreprise à l'aide de ses rapports financiers.

Étape

Trouvez les passifs à court terme d'une entreprise à la rubrique "Passifs à court terme" de son bilan. Les passifs à court terme comprennent des éléments tels que les comptes créditeurs, la tranche de la dette à long terme exigible dans un délai d'un an, les salaires et les impôts sur les bénéfices à payer.

Étape

Calculez la somme du passif actuel de l'entreprise. Par exemple, calculez la somme de 150 000 dollars en comptes créditeurs, 100 000 dollars en salaires payables et 50 000 dollars en impôts payables. Cela équivaut à 300 000 $, soit le montant total du passif à court terme.

Étape

Trouvez les passifs à long terme d'une entreprise à la rubrique "Passifs à long terme" de son bilan. Les passifs à long terme comprennent des éléments tels que les emprunts bancaires, les billets à long terme et les impôts différés.

Étape

Calculez la somme du passif à long terme de l'entreprise. Dans cet exemple, calculez la somme de 400 000 USD en prêts bancaires et de 500 000 USD en billets à long terme. Cela équivaut à 900 000 $, ce qui correspond au montant total du passif à long terme.

Étape

Trouvez les passifs d'une entreprise qui ne figurent pas à son bilan, appelés arrangements ou passifs hors bilan, dans ses rapports trimestriel et annuel, appelés respectivement 10-Q et 10-K. Une entreprise énumère généralement ces éléments dans les notes de bas de page de ses états financiers dans ses rapports trimestriels et annuels. Les passifs hors bilan comprennent des éléments tels que les contrats de location à long terme, les contrats d'achat et les entités ad hoc.

Étape

Calculez la somme des engagements hors bilan de l'entreprise. Dans l'exemple, calculez la somme d'un contrat de location à long terme de 250 000 USD et d'un contrat d'achat de 300 000 USD. Cela équivaut à 550 000 $, ce qui correspond au montant total des passifs hors bilan.

Étape

Calculez la somme des passifs actuels, à long terme et hors bilan de l'entreprise pour déterminer son passif total. Dans l'exemple, calculez la somme de 300 000 USD du total des passifs courants, 900 000 USD du total des passifs à long terme et 550 000 USD des passifs hors bilan. Cela correspond à un passif total de 1,75 million de dollars, qui correspond à la dette totale de la société.