Table des matières:
- Grands dépôts en espèces
- Exigences de rapport supérieures à 10 000 $
- Déclaration de cadeaux à l'étranger
- Comptes bancaires étrangers
Sauf s'il s'agit d'un gros chèque provenant d'une source étrangère, vous n'avez pas à signaler les dépôts de chèques personnels à Internal Revenue Service. Toutefois, si vous déposez plus de 10 000 $ en espèces, vous devrez remplir et soumettre un formulaire de déclaration de revenus dans les 15 jours. Les contribuables qui ont des comptes bancaires étrangers importants doivent également soumettre chaque année des informations à l'IRS.
Grands dépôts en espèces
Les contribuables qui reçoivent plus de 10 000 dollars en espèces d'une seule transaction sont tenus de déclarer le dépôt à l'IRS. Même si vous recevez plus de 10 000 USD en plusieurs fois, vous devez le déclarer si les dépôts sont tous liés à une transaction. Par exemple, si vous effectuez un service et exigez un acompte de 6 000 USD et 6 000 USD à la fin du travail, vous devez le signaler comme une transaction de 12 000 USD.
L'IRS définit les espèces comme espèces, traites bancaires, chèques de voyage, chèques de voyage et mandats-poste. Vous n'avez donc pas à remplir ce formulaire pour les chèques de plus de 10 000 USD, personnels ou commerciaux, ou pour les dépôts directs supérieurs à 10 000 USD.
Exigences de rapport supérieures à 10 000 $
Les contribuables doivent déclarer les paiements en espèces supérieurs à 10 000 USD sur le formulaire 8300 et soumettre ce formulaire à l'IRS dans les 15 jours suivant la réception du paiement. Vous aurez besoin d'identifier qui vous avez reçu l'argent et le mode de paiement, et de décrire pourquoi vous avez reçu l'argent. Votre banque est également tenue de déclarer les dépôts en espèces de plus de 10 000 USD afin que l'IRS puisse en prendre connaissance en cas de divergence dans votre rapport ou en cas de dépôt tardif du formulaire.
Déclaration de cadeaux à l'étranger
Bien que les contribuables ne soient pas obligés de déclarer les dons provenant de sources nationales, ils doivent néanmoins déclarer les dépôts de cadeaux de personnes et d'entreprises étrangères dépassant un certain seuil. Vous devez remplir le formulaire 3520 si vous recevez plus de 100 000 USD de ressortissants et de successions étrangers, ou plus de 13 258 USD de sociétés ou de sociétés de personnes étrangères.
Les cadeaux comprennent des cadeaux monétaires tels que des dépôts en espèces et par chèque, ainsi que des cadeaux non monétaires tels qu'une voiture ou des bijoux. Si vous recevez un actif physique en plus d'un chèque, la valeur d'un cadeau non monétaire est la juste valeur marchande de l'objet à la date à laquelle vous l'avez reçu. Lors du calcul du montant des cadeaux, agrégez tous les cadeaux de sources étrangères. Par exemple, si votre oncle et votre tante étrangers vous ont donné 60 000 dollars chacun, vous devez remplir le formulaire. Le formulaire 3520 est dû à la même date que votre déclaration de revenus annuelle.
Comptes bancaires étrangers
En plus de la déclaration des dépôts en devises, vous devrez peut-être informer l'IRS du solde actuel de vos comptes bancaires en devises. Vous devez remplir un rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers, appelé FBAR, si le solde total de vos comptes étrangers dépasse 10 000 USD au cours de l'année. Par exemple, si votre compte en banque étrangère avait un solde de 11 000 dollars en juillet mais que le solde était réduit à 4 000 dollars en décembre, vous devez tout de même remplir le formulaire. Complétez votre FBAR avant le 30 juin de l'année suivante à l'aide du système de dépôt électronique du FinCEN.