Table des matières:
- Âge limite de cotisation
- Pénalités pour contributions continues
- Distributions minimales requises
- Roth IRA
Le compte de retraite individuel vous permet d’épargner en vue de la retraite avec report d’impôt. L'IRS impose des pénalités si vous retirez de l'argent d'un IRA avant un âge de retraite raisonnable afin de vous encourager à accroître vos économies à long terme. En fin de compte, toutefois, l’IRS vous demande de ne plus cotiser à votre IRA et de commencer à retirer vos économies.
Âge limite de cotisation
Vous ne pouvez pas contribuer à un IRA une fois que vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi. La règle spécifique de l'IRS est que vous ne pouvez pas cotiser pour l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2, ni pour une année ultérieure. Par exemple, si vous atteignez l'âge de 70 ans le 30 juin, vous ne pouvez pas du tout cotiser à l'IRA pour toute cette année, car vous aurez 70 ans et demi le 30 décembre.
Pénalités pour contributions continues
Si vous faites une contribution pendant ou après l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, l'IRS classe votre contribution en tant que contribution excédentaire. Vous avez jusqu'au jour où votre déclaration de revenus est due, y compris les extensions, pour supprimer l'excédent de contribution de votre compte afin d'éviter les pénalités. Si vous laissez votre cotisation excédentaire dans votre compte, vous devez payer 6% du montant de la cotisation excédentaire pour chaque année pendant laquelle il reste dans votre compte.
Distributions minimales requises
En plus de la restriction des cotisations après 70 ans et demi, l'IRS impose également une règle de répartition minimale. Vous devez souscrire un certain pourcentage de votre IRA chaque année après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi. Le montant varie chaque année et est basé sur une combinaison de la valeur de votre compte et de votre âge, à partir duquel l'IRS calcule votre espérance de vie. La pénalité pour avoir négligé de prendre votre distribution est de 50%.
Roth IRA
Le Roth IRA est une exception à la plupart des règles qui s'appliquent aux autres types d'IRA. Vous pouvez continuer à faire des contributions à un Roth IRA indéfiniment, quel que soit votre âge. De plus, vous n’avez jamais à retirer d’argent à votre Roth IRA. Une des raisons de cette différence est que vous financez un Roth IRA avec des dollars après impôt, de sorte que vos distributions sont libres d’impôt. Si l'IRS exigeait des distributions d'un Roth IRA, il ne générerait aucun revenu imposable supplémentaire, contrairement aux distributions d'autres IRA.