Table des matières:
- Aller à l'homologation
- Suivre une chronologie
- Faire l'inventaire
- Réponse aux créances
- Déclaration de revenus
- Traiter les testaments contestés
Une personne nommée exécuteur testamentaire est responsable de la réalisation des souhaits du défunt selon les lois de l'État. Globalement, il doit voir que toutes les dettes sont payées, les déclarations de revenus sont produites et les taxes payées et les biens restants sont distribués aux héritiers. La loi de l’État peut exiger que l’exécuteur ait recours à un avocat. Les lois varient d'un État à l'autre. Par conséquent, même si cela n'est pas nécessaire, un procureur de la succession peut informer l'exécuteur testamentaire de tout délai ou délai imparti par l'État pour régler la succession.
Aller à l'homologation
Dans la plupart des cas, l'exécuteur testamentaire doit déposer le testament devant le tribunal des successions du comté où vivait la défunte jusqu'à son décès. Le testament devrait être déposé quelques jours à un mois après le décès. Les tribunaux des successions déterminent si un testament est valide, puis supervisent le transfert des biens du défunt. Les lois sur les successions diffèrent d'un État à l'autre. Si l'exécuteur n'utilise pas d'avocat, le greffier du comté peut généralement fournir des informations sur les délais et les règles d'homologation.
Certains États exigent que l'homologation soit fermée dans un délai déterminé. Si ce délai n'est pas respecté, le tribunal peut demander à l'exécuteur de produire une mise à jour du statut et une estimation du temps supplémentaire nécessaire. Les bénéficiaires désignés par le testament ont le droit de demander au tribunal d'ordonner à l'exécuteur de produire un rapport de situation. Le juge de la Cour des successions peut destituer un exécuteur testamentaire qui n’exécute pas les tâches requises et désigner une autre personne pour le remplacer.
Les États peuvent autoriser un processus simplifié pour les petits domaines; l'exécuteur devrait vérifier les lois en vigueur dans son état.
Suivre une chronologie
Selon Bankrate, le processus d'homologation peut prendre de six mois à deux ans. Le site Web de Estate Settlement suggère un délai de neuf mois entre la lecture du testament et la fermeture de la succession. Pendant ce temps, l'exécuteur doit informer les héritiers, les banques, l'administration de la sécurité sociale, les créanciers et autres du décès. Un simple testament et un petit domaine peuvent être réglés rapidement. Une grande succession et une volonté compliquée peut prendre plus de temps.
Faire l'inventaire
L'exécuteur doit dresser un inventaire des actifs du défunt, y compris des biens immobiliers, des comptes bancaires, des comptes de courtage, des véhicules et des objets de valeur tels que des bijoux, des œuvres d'art et des objets de collection. L'exécuteur est responsable de la protection de tous les biens pendant l'homologation. L'État peut avoir une date limite pour déposer un inventaire des actifs auprès du tribunal des successions. Dans l'État de New York, où le tribunal s'appelle la Cour des substituts, l'inventaire doit être déposé dans les six mois suivant la nomination de l'exécuteur.
Réponse aux créances
Les comptes bancaires du défunt ne sont plus valides et l'exécuteur doit donc ouvrir un nouveau compte au nom de la succession. Bien que les factures puissent finalement être payées à partir de ce compte et que celui-ci puisse accepter des dépôts, l’exécuteur testeur devrait informer les créanciers que la succession est en cours d’homologation et que les paiements sont en attente jusqu’à ce que la succession soit réglée.
Déclaration de revenus
L'exécuteur est tenu de remplir la déclaration de revenus fédérale 1040 personnelle du défunt ainsi que le formulaire 1041 pour la succession. Des déclarations d’impôts sur le revenu peuvent également être requises. L'IRS fournit des informations sur la déclaration finale des déclarations de revenus sur son site Web. Selon la taille de la succession et les lois applicables de l'État, l'exécuteur testamentaire peut également être tenu de payer des impôts sur les successions.
Traiter les testaments contestés
Toute personne ayant une qualité légitime peut déposer une opposition à un testament ou produire un autre testament qui prétend remplacer le document en cours d'homologation. Les parents déçus qui se sentent lésés peuvent retarder l'homologation en alléguant une fraude, l'incompétence du défunt, la falsification ou une autre accusation d'invalidité. Un avocat de succession est essentiel pour gérer les testaments contestés. Trier un testament contesté peut retarder le règlement de la succession et durer des années.