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Il semblerait que l'Internal Revenue Service souhaite obtenir son pourcentage chaque fois que de l'argent change de main, mais ce n'est pas tout à fait le cas. Les héritages ne sont pas considérés comme un revenu et ils ne sont pas taxés en tant que tels. Cela ne veut pas dire qu'aucune taxe ne viendra jamais à échéance sur les actifs hérités, cependant. Plusieurs choses peuvent changer leur statut et amener l'homme des impôts à votre porte.
Héritage en espèces
Vous ne devrez pas payer d'impôt sur le revenu si votre oncle bien-aimé décède et vous laisse de l'argent qu'il a gardé dans un compte d'épargne. S'il vous laisse 300 000 $, c'est à vous libre et clair - votre oncle a déjà payé des impôts dessus une fois qu'il l'a gagnée. L'IRS n'impose aucune limite quant à la quantité dont vous pouvez hériter. Si vous prenez l'argent et le placez dans une canette de café dans votre jardin ou dans un autre endroit où il ne pousse jamais et ne rapporte aucun intérêt, vous ne devrez jamais rien à l'IRS. Mais si vous le transférez dans un compte d'épargne de votre choix et qu'il commence à vous rapporter des intérêts, ceux-ci sont imposables pour vous en tant que revenu.
Droits de succession et impôts sur le revenu
Bien que vous n'ayez pas à payer d'impôt sur votre héritage, vous devrez peut-être payer d'autres impôts. À la date de publication, six États appliquent un droit de succession: le Nebraska, l'Iowa, le Kentucky, la Pennsylvanie, le New Jersey et le Maryland. Parfois, la succession intervient et paie cet impôt pour le bénéficiaire, mais cette décision est laissée à l'exécuteur testamentaire - elle n'est généralement pas couverte par la loi de l'État et l'exécuteur testamentaire n'est pas tenu de le faire. Si vous êtes étroitement lié au défunt, vous pourriez éviter cet impôt; tout au moins, ça peut être minime. Les conjoints peuvent généralement hériter en franchise d'impôt et les autres parents immédiats paient généralement un pourcentage réduit de ce qui pourrait être dû si le voisin ou le meilleur ami du défunt héritait de lui.
Ne confondez pas les droits de succession avec les droits de succession - ce sont deux choses différentes. L'impôt sur les successions est basé sur la valeur totale de la succession du défunt et est payable par la succession et non par ses bénéficiaires. C'est imposé au niveau fédéral et dans certains États. Il n'intervient au niveau fédéral que lorsque la valeur d'une succession dépasse un certain montant - 5,43 millions de dollars au moment de la publication - et que seul le solde de ce seuil est taxé.
Assurance décès
Vous ne devrez probablement aucune taxe si le défunt vous a désigné comme bénéficiaire de sa police d'assurance vie. Si vous héritez de prestations de décès, ils ne sont pas considérés comme un revenu sauf s'il vous a vendu la politique avant sa mort ou toi recevoir les prestations en plusieurs fois. Si vous avez acheté la police, l'intégralité du produit est imposable pour vous - vous en êtes le propriétaire. Si vous prélevez le produit en plusieurs versements, de sorte que l'essentiel de l'argent reste chez l'assureur pendant une période donnée et génère des intérêts, ceux-ci sont imposables. Il en va de même si vous prenez le produit en un seul versement et déposez l'argent dans un compte bancaire ou si vous l'investissez - ses revenus sont alors imposables comme si vous aviez fait de même avec un héritage en espèces.
Héritage de propriété
Si vous héritez d'un bien immobilier plutôt que de l'argent, vous risquez de devoir payer un impôt sur les gains en capital si vous décidez de le vendre. La base de la propriété est généralement sa valeur à la date du décès, mais l'exécuteur testamentaire peut choisir une autre date aux fins de l'impôt sur les successions. Même ainsi, la date n'est généralement pas à des années de la date du décès. Si votre oncle vous laisse sa maison et que vous vendez la propriété quelques mois plus tard, vous réalisez un gain en capital si le prix de vente est supérieur à la valeur de la date de décès ou à la date choisie par l'exécuteur.. Mais il s’agit d’un gain à long terme assujetti aux taux d’imposition sur les gains en capital, et non aux tranches d’imposition du revenu ordinaire, qui peuvent être plus élevées. C'est le cas même si vous ne détenez pas la propriété pendant un an ou plus, la règle pour les biens immobiliers qui ne sont pas hérités.