Comment compiler un inventaire des actifs à des fins d'homologation

L'exécuteur testamentaire est responsable de l'inventaire et de l'évaluation, le plus souvent dans les 30 à 90 jours suivant le décès du défunt. L’inventaire doit à la fois énumérer les actifs et inclure une description et une évaluation à la juste valeur marchande des biens immobiliers, des biens meubles, des comptes bancaires et des dettes du défunt. Une divulgation complète est essentielle, car le tribunal, les héritiers et les créanciers utilisent les informations à des fins de succession, d'impôt et de remboursement de la dette.

Vous n'aurez pas besoin d'inclure les éléments nommés dans le testament d'un défunt. Crédit: Tom Schmucker / iStock / Getty Images

Commencer

Dans la plupart des États, le tribunal des successions vous enverra un formulaire d'inventaire vierge avec le décret et le certificat attestant que vous êtes l'exécuteur testamentaire de la succession. Sinon, téléchargez et imprimez le formulaire disponible sur le site Web du tribunal de l'État ou du comté. S'il y a un testament, examinez-le avant de commencer, car vous n'avez pas à répertorier les actifs détenus en copropriété ou les actifs que le défunt a cédés dans un testament. Lorsque vous enregistrez des actifs d'inventaire, répertoriez les éléments évalués et les comptes financiers séparément, mais répertoriez et évaluez les biens meubles communs en une somme globale.

Recueillir des informations sur les actifs

Vous aurez besoin des titres de véhicule, des actes immobiliers et des numéros de compte bancaire et de placement pour tout actif détenu uniquement par le défunt. Effectuez une recherche dans les dossiers financiers du défunt et examinez le testament, les déclarations de revenus et les comptes bancaires pour localiser les informations financières. Travailler avec un avocat pour obtenir des copies de tous les dossiers manquants. Recherchez et répertoriez tous les biens personnels manquants. Selon Cary A. Lind, du cabinet d'avocats Lind, un avocat peut vous aider à trouver et à récupérer des objets de valeur, mais à moins que vous ne sachiez qui est en possession d'actifs de moindre valeur, il ne vaut peut-être pas le temps et les dépenses nécessaires pour poursuivre le recouvrement.

Record de trésorerie

Notez chaque article dans sa section appropriée sur le formulaire d'inventaire. La plupart comprennent des sections distinctes pour les biens personnels et les biens immobiliers. Pour les avoirs en espèces, indiquez le nom de l’institution financière, le type et le numéro du compte, ainsi que la valeur en dollars de chaque compte à la date du décès ou, dans certains États, la date de votre nomination en tant qu’exécuteur. Lisez attentivement les instructions, car certains États peuvent exiger des numéros de compte complets, tandis que d’autres peuvent ne nécessiter que les quatre derniers chiffres.

Record des actifs non monétaires et de l'immobilier

Selon Jennifer MacDonnell de The Paralegal Society, de nombreux États nommeront un évaluateur pour évaluer les actifs non monétaires, y compris les biens immobiliers et les articles spécialisés tels que les bijoux, les véhicules, les œuvres d'art et les antiquités. Cependant, même si vous n'êtes pas responsable de la valorisation de ces éléments vous-même, vous pouvez toujours inclure des évaluations indépendantes pour aider l'évaluateur nommé par le tribunal. Pour les biens immobiliers, indiquez l'adresse et indiquez une description légale complète, ainsi que le numéro de parcelle. Décrivez le plus possible d'autres actifs non monétaires.