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Un testament est l'instrument juridique qui permet à une personne d'établir comment sa succession sera gérée et distribuée après son décès. Le processus de règlement d'une succession est appelé "homologation". La durée nécessaire à l'exécution de l'homologation varie considérablement en fonction de la taille de la succession, de la complexité des avoirs et des difficultés rencontrées. Les gens peuvent essayer d'éviter l'homologation en utilisant une "fiducie vivante", mais une fiducie vivante n'évite presque jamais totalement l'homologation.
Premier ordre du jour
La succession devra probablement passer par une procédure d’homologation, guidée par l’exécuteur de la succession et un avocat. Au cours du premier mois, et jusqu'à quatre mois pour une grande succession ou dans des États sans procédures simplifiées, la succession respecte les instructions énoncées dans le testament et prépare et dépose une demande d'homologation. Ceci est suivi d'une audition sur la pétition. Des lettres d'administration sont émises, suivies d'une ordonnance d'homologation. Ensuite, les droits et les obligations sont identifiés et, si ordonné, un cautionnement d’homologation est émis et un avis est envoyé aux créanciers.
L'homologation
Entre quatre et sept mois, un avis est envoyé au département des services de santé et un inventaire et une évaluation de la succession commencent. Environ six à 12 mois après le décès, la succession passe par le processus d'homologation. Les réclamations des créanciers sont soit autorisées, soit rejetées pendant cette période. Un avis est envoyé à la commission des impôts si un héritier ou des héritiers de l'homologation résident hors de l'État. La répartition préliminaire de l'héritage peut avoir lieu pendant l'homologation. Des impôts fédéraux et d'État sont versés sur la succession, si nécessaire, immédiatement après l'homologation.
Envelopper les choses
Dans les sept à 16 mois, une requête est déposée pour la répartition finale et la comptabilité de la succession, suivie d'une audience sur la requête. Après environ huit à vingt mois, une ordonnance approuvant la distribution finale, telle que dictée dans le testament et rendant compte de la succession, est émise. Viennent ensuite la distribution des actifs aux héritiers de l'homologation et l'ordonnance de libération définitive de la succession en question. La distribution finale des fonds de succession, qui conclut l'homologation, peut prendre de huit à 24 mois.
Petits domaines
De nombreux États proposent un processus abrégé pour résoudre les problèmes de moindre succession. Les avantages sont une économie importante de temps et d’argent dans la distribution des biens de la succession. Le processus prend au moins six à neuf mois; cela peut prendre plus longtemps si la succession a des actifs difficiles à vendre, s'il y a des problèmes fiscaux ou si quelqu'un conteste le testament.
Selon l'Oregon State Bar, par exemple, à compter de 2010, si les biens meubles d'une succession ont une valeur inférieure à 75 000 USD et les biens immobiliers inférieurs à 200 000 USD, une demande peut être déposée auprès du tribunal aux fins de la procédure abrégée. Les montants peuvent changer en Oregon et peuvent différer dans d’autres États. Cependant, si vous avez affaire à une petite succession, consultez un avocat pour déterminer si une telle procédure est disponible dans votre état.