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L'Internal Revenue Service (IRS) reconnaît un certain nombre de régimes de retraite en tant que «régimes de retraite qualifiés», ce qui signifie qu'ils bénéficient d'un traitement fiscal spécial. En outre, les régimes de retraite qualifiés ne peuvent accepter que les transferts d’autres régimes qualifiés. Par exemple, vous pouvez transférer de l'argent d'un plan 401k vers un IRA, mais vous ne pouvez pas transférer de l'argent d'un compte de courtage ordinaire vers un IRA.
Comptes de retraite individuels
Les comptes de retraite individuels (IRA) peuvent être ouverts par des personnes plutôt que par des employeurs. Les IRA traditionnels offrent une épargne-retraite à impôt différé, ce qui signifie que les cotisations peuvent être déduites et que les retraits du compte doivent être inclus en tant que revenu imposable. (Les cotisations à l'IRA ne peuvent pas être déduites si vous ou votre conjoint pouvez participer à un régime parrainé par l'employeur et que votre revenu brut ajusté modifié dépasse les limites annuelles.) Roth IRA offre des économies après impôt, ce qui signifie que des retraits admissibles peuvent être prélevés du compte. -libre. Les IRA ont des limites de contribution plus restrictives que les plans 401k ou 403b, et les IRA ne peuvent pas accepter les contributions des employeurs. Vous avez un contrôle total sur vos investissements IRA; les seuls investissements explicitement interdits dans un IRA par l'IRS sont des objets de collection, tels que des antiquités ou des œuvres d'art.
Plans 401k
Les entreprises à but lucratif peuvent mettre en place des plans 401k pour aider leurs employés à préparer leur retraite. Ces plans peuvent être des plans traditionnels 401k ou Roth 401k. Les plans 401k traditionnels offrent une épargne à impôt différé, tandis que les plans Roth 401k offrent des économies après impôt. L'IRS permet aux employeurs de cotiser à ces régimes au nom de leurs employés. Cependant, les cotisations correspondantes doivent être versées dans un plan 401k traditionnel, même si les cotisations des employés sont versées dans un plan 401k Roth. Les employeurs peuvent exiger une période d’acquisition des contributions correspondantes versées à un régime 401k pour le compte de l’employé. Cela signifie que si vous quittez votre emploi avant la fin de la période d'acquisition des droits - pas plus de cinq ans - vous ne pourrez peut-être pas conserver une partie ou la totalité des contributions correspondantes versées en votre nom. Les fonds d'un plan 401k peuvent être investis dans l'un des plans proposés par votre employeur.
Plans 403b
Un plan 403b fonctionne de la même manière qu'un plan 401k, à la différence que les plans 403b sont proposés par des organisations à but non lucratif plutôt que par des sociétés à but lucratif. En outre, l'IRS interdit aux régimes 403b d'exiger une période d'acquisition. Les régimes 403b peuvent être des régimes 403b traditionnels à imposition différée, ou des régimes Roth 403b offrant des économies après impôt. Un plan 403b permet d’investir de l’argent uniquement dans des rentes et des fonds communs de placement.