Table des matières:
- Définition
- Conseil en investissement indépendant
- Compte de frais de scolarité
- Avantages fiscaux
- Post-emploi
Les plans de retraite viennent dans une variété de comptes reconnus par l'IRS. L'un de ces comptes est une rente 403a qui est un régime de retraite parrainé par l'entreprise. Ces régimes sont à impôt différé, l’investissement étant détenu à l’abri d’une rente. Une rente 403a doit respecter plusieurs conditions pour pouvoir bénéficier de ses avantages fiscaux.
Définition
Une rente 403a est une rente de retraite établie par l'Internal Revenue Code, article 457. Il s'agit d'un plan de rémunération différée établi par un employeur et qui n'est pas autogéré par la personne pour qui la rente est détenue en fiducie. Cette rente peut servir de régime de retraite, de compte de partage des bénéfices ou de compte de retraite individuel. Ces types de rentes de retraite sont les plus populaires auprès des organismes publics et gouvernementaux.
Conseil en investissement indépendant
La société qui établit la rente 403a doit avoir un conseil en investissement indépendant. Ce conseiller est seul compétent pour toutes les décisions de placement avec l’argent de la rente. Toutes les contributions versées à la rente pour le compte des employés sont gérées par un pouvoir discrétionnaire. Cela rend ces régimes impopulaires, car les propriétaires de rentes font confiance au conseiller en placement. Cela crée également une responsabilité pour la société et le conseiller si les fonds ne sont pas gérés de manière appropriée conformément à la responsabilité fiduciaire.
Compte de frais de scolarité
Une rente 403a peut également être utilisée en tant que régime 529. Ces comptes sont conçus pour financer l’éducation et payer d’autres dépenses d’éducation, avec un impôt différé croissant. Si l'argent est utilisé à des fins éducatives, il peut être retiré en franchise d'impôt. Ce compte peut être tenu en tant que compte de garde pour un mineur ou appartenant à un adulte et payer pour la scolarité d'un enfant ou d'un petit-enfant. Si l'argent n'est pas utilisé à des fins scolaires, il peut continuer à croître jusqu'à son utilisation ou à être retiré et ajouté à l'impôt sur le revenu.
Avantages fiscaux
Lorsqu'une rente est détenue jusqu'à l'âge de 59 ans 1/2, l'argent peut être retiré et est ajouté à l'impôt annuel sur le revenu de la personne. S'il est retiré avant l'âge de 59 ans 1/2, une pénalité fiscale de 10% s'ajoute au montant retiré, en plus de l'impôt sur le revenu. Lorsqu'une personne atteint l'âge de 70 ans et demi, elle est tenue de recevoir les distributions minimales déterminées annuellement sur le montant de la rente.
Post-emploi
Selon la manière dont la rente 403a a été créée, elle peut être remplacée par un roulement si un employé quitte l'entreprise. La plupart des régimes de rentes de retraite et de participation aux bénéfices individuels sont éligibles pour être intégrés dans un IRA autogéré postérieur à l'emploi. Les employés doivent consulter les ressources humaines et l’administrateur des rentes pour connaître les conditions requises des régimes de pension pour utiliser ces fonds de pension une fois leur emploi terminé.