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Un IRA traditionnel, ou compte de retraite individuel, aide les personnes à économiser de l'argent pour la retraite en offrant une déduction fiscale pour les contributions versées au compte et en permettant à l'argent de croître à l'abri de l'impôt tant qu'il reste dans le compte. Cependant, lorsque vous retirez de l'argent de votre compte, vous devez l'inclure en tant que revenu imposable. Bien que l'IRS n'interdit pas aux personnes de retirer l'argent avant la retraite, si vous retirez cet argent avant d'avoir 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de 10% en plus des impôts sur le revenu.
Étape
Remplissez les documents requis disponibles auprès de votre institution financière. Chaque institution financière a une forme légèrement différente. Le formulaire vous demandera de fournir vos informations d'identification, telles que votre nom, votre adresse et votre numéro de sécurité sociale, ainsi que les informations de votre compte.
Étape
Recevez un formulaire 1099-R de votre institution financière avant la fin janvier de l'année suivante. Vous aurez besoin de ce formulaire pour produire votre déclaration. Si vous ne l’avez pas reçu avant le 1er février, contactez votre institution financière.
Étape
Indiquez le montant total de votre retrait IRA traditionnel, indiqué à la case 1 de votre formulaire 1099-R, à la ligne 15a du formulaire 1040 ou à la ligne 11a du formulaire 1040A.
Étape
Déclarez la partie imposable de votre retrait figurant à la case 2a de votre formulaire 1099-R, à la ligne 15b du formulaire 1040 ou à la ligne 11b du formulaire 1040A. À moins que vous n’ayez versé des contributions non déductibles à votre IRA traditionnel, le montant imposable sera identique au montant total. Si vous avez au moins 59 ans et demi, vous avez terminé.
Étape
Remplissez le formulaire 5329 si vous n’avez pas 59 ans et demi lorsque vous prenez votre retrait de l’IRA. Ce formulaire documentera votre exception de retrait anticipé, ce qui vous permettra d'éviter de payer la pénalité supplémentaire de 10% sur votre distribution, ou calculera le montant de la pénalité. Si vous avez une exemption, écrivez le code correspondant dans l'espace situé à côté de la ligne 2. Par exemple, si vous utilisez cette distribution pour des dépenses d'études plus élevées, vous devez inscrire "08". Une liste complète peut être trouvée dans les instructions du formulaire 5329 (voir ressources). Si vous devez payer une pénalité, inscrivez le montant à la ligne 58 de votre formulaire 1040.