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Les soldes des comptes des régimes de retraite sont séparés en composantes acquises et non acquises. Le solde d'un compte acquis est le montant que vous conservez si vous cessez immédiatement de travailler pour votre employeur. Un solde non acquis correspond au montant que vous devenez admissible à conserver si vous continuez à travailler pendant une durée prédéterminée. La planification de la retraite comprend à la fois les soldes de vos comptes, dont les droits sont acquis et non acquis.
Solde du compte acquis
Vous pouvez trouver un solde de compte acquis dans la plupart des comptes de retraite parrainés par l’employeur. Vous versez généralement une partie de votre salaire dans le compte de retraite et votre employeur verse une plus petite part dans votre compte. Le montant de votre contribution est immédiatement acquis. Le montant des contributions de votre employeur est généralement soumis aux règles d’acquisition et reste non investi pendant une période donnée. Une fois que vous avez travaillé pour l'employeur plus que la période d'acquisition minimale, tous les fonds versés sur votre compte de retraite deviennent acquis.
Impact de l'acquisition
Le solde de votre compte acquis vous appartient même si vous cessez de fumer, si vous êtes viré ou si vous prenez votre retraite. Cela inclut à la fois le montant que vous cotisez et les montants de votre employeur acquis au fil du temps. Votre solde de compte non acquis est perdu si vous cessez de travailler pour votre employeur pour une raison quelconque.
Période d'acquisition
L'Internal Revenue Service publie des directives strictes concernant l'acquisition des droits (voir Ressources). Les employeurs ne peuvent pas imposer de longues périodes d’acquisition, et le calendrier d’acquisition maximal est fixé par les restrictions de l’IRS. L’administrateur de votre régime de retraite doit vous fournir des informations sur votre période d’acquisition, ainsi que sur le solde de votre compte ainsi que celui de votre compte. Dans un compte de retraite typique, il y a une période d'acquisition initiale pour les nouveaux employés et une période d'acquisition ultérieure pour l'argent versé au nom d'employés anciens combattants.
Comptes typiques
Les soldes des comptes dont les droits sont acquis ne figurent que dans les comptes bénéficiant d’une forme de financement fourni par l’employeur. Inversement, pour un compte individuel tel qu'un IRA, l'intégralité de votre compte est automatiquement acquise par définition. Votre relevé IRA n'indique jamais le solde d'un compte acquis, car l'intégralité de votre compte est acquise.
Pour un compte financé par l'employeur, tel qu'un régime à prestations définies ou un jumelage 401k avec employeur, vous voyez généralement une période spécifique, telle que trois ans, avant que le compte de retraite ne devienne entièrement acquis. Dans les régimes plus complexes, l’employeur peut utiliser une échelle mobile dans laquelle des pourcentages supplémentaires du solde du compte sont acquis chaque mois d’emploi.
Attention
Lors de la planification de votre retraite, veillez à bien différencier les soldes des comptes en libre accès et des comptes non acquis. Les employés partent souvent du principe qu'ils vont éventuellement recouvrer des soldes non acquis et utiliser ces sommes dans la planification de la retraite. C'est une hypothèse dangereuse.
Si vous basez votre calendrier de retraite sur le solde d'un compte non investi et que vous arrêtez par la suite de travailler pour votre employeur avant la fin de la période d'acquisition, vous pourriez vous retrouver avec un niveau de vie inférieur pendant toute la durée de votre retraite. Votre administrateur de régime ou votre conseiller financier peut fournir des informations sur la période d’acquisition de votre compte spécifique.