Comment calculer les actifs non performants

Si vous êtes dans une entreprise qui offre des prêts, d'un petit prêteur sur gages à une grande banque, vous devez calculer vos actifs non productifs. En utilisant le ratio des actifs improductifs, vous pouvez évaluer la solidité de votre portefeuille de prêts. Cela vous indiquera quel pourcentage de vos prêts génère réellement des bénéfices pour vous.

Image d'une maison avec un panneau à vendre - un atout.crédit: Feverpitched / iStock / Getty Images

Définir les actifs non performants

Un actif improductif est un prêt sur lequel l'emprunteur cesse de faire des paiements pendant une période prolongée. On dit qu'il est "non performant" parce que le prêteur cesse de recevoir tout revenu. Le délai exact qui peut s'écouler sans paiement avant que l'actif soit classé comme non productif dépend des critères du prêteur individuel. Si l'emprunteur a obtenu un prêt avec des biens ou d'autres actifs, le prêteur peut les utiliser pour tenter de récupérer la valeur du prêt. C'est ce qui se passe dans le cas des reprises de propriété.

Ratio d’actif non performant

En tant que prêteur, vous pouvez évaluer la qualité globale de vos prêts avec le ratio des actifs improductifs. Le ratio des actifs non productifs est une mesure de vos actifs non performants par rapport à la valeur totale des prêts que vous avez consentis - souvent appelé votre portefeuille de prêts. Pour calculer ce ratio, il suffit de diviser vos actifs non productifs par le total de vos prêts. Cela vous donnera le ratio sous forme décimale. Multipliez-le par 100 pour le représenter sous forme de pourcentage.

Exemple

Supposons, par exemple, que vous avez contracté un total de 10 000 dollars de prêts. Sur ces prêts, supposons que vous ayez classé 3 300 dollars d’actifs non productifs. Pour calculer le ratio des actifs improductifs, vous divisez 3 300 USD par 10 000 USD. Cela vous donnerait 0,33 en conséquence. Il vous suffirait de multiplier ce résultat par 100 pour le convertir en 33%. Dans ce cas, cela signifierait qu'environ un tiers des prêts que vous avez consentis sont non productifs.

Interprétation

Plus votre ratio d'actifs non productifs est faible, mieux c'est. Un ratio actifs non performants plus élevé indique qu'un nombre plus élevé de prêts que vous avez contractés ne génèrent pas de bénéfices. Bien que vous souhaitiez conserver un ratio actif non performant faible, il n’ya pas de niveau standard à atteindre. Si vous êtes tolérant au risque, vous voudrez peut-être tolérer un ratio plus élevé que si vous êtes peu enclin à prendre des risques.