Table des matières:
- Étape
- Cessation d'emploi
- Distributions minimales requises
- Étape
- Passer au 403B interdit
- Étape
- Règles générales de roulement
- Étape
Étape
Pour pouvoir effectuer le roulement, l'employé ne doit plus travailler pour l'entreprise où le plan 401A existe. Lorsqu'une entreprise établit un plan 401A, elle est en mesure de définir un calendrier d'acquisition, ce qui signifie que les employés doivent respecter un minimum d'années de service pour posséder les actifs en totalité et être «entièrement acquis». Si un employé n’est pas investi à 100%, seule une partie des actifs 401A sera transférée dans un IRA autogéré. Les congés de maladie non utilisés peuvent être versés au régime 401A et à un roulement.
Cessation d'emploi
Distributions minimales requises
Étape
Avant qu'un participant 401A puisse transférer l'argent, toutes les distributions minimales requises doivent être prises. Si vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi, l'IRS exige qu'un pourcentage de l'actif soit distribué chaque année à partir des régimes de retraite. Si vous effectuez le roulement avant de retirer l'argent, l'IRS considère qu'il s'agit d'une contribution excédentaire qui le pénalise de six pour cent par an pour chaque année où il reste dans le compte. Si vous ne le distribuez pas pendant toute l'année, le montant est pénalisé de 50% de la valeur.
Passer au 403B interdit
Étape
L’IRS permet aux actifs d’un régime 403B d’un employeur d’être intégrés au régime d’un autre employeur proposant un système 403B et d’autoriser le «déploiement». En fait, certains fournisseurs autorisent un plan 401k à se transformer en un plan 403B. Toutefois, les actifs d'un plan 401A ne sont pas autorisés à être incorporés dans un plan 403B. C’est un règlement de l’IRS et non une règle du fournisseur de régime. La seule option disponible pour un participant 401A consiste à transférer l'argent dans un IRA autogéré.
Règles générales de roulement
Étape
L'IRS a vous permet d'effectuer un roulement par période de douze mois pour tout actif de retraite, y compris un 401A. Il existe deux types de roulements, un direct et indirect. Alors que le processus direct est un processus simple dans lequel l’administrateur 401A envoie l’argent au nouveau dépositaire IRA, le roulement indirect envoie un chèque au participant au régime. Ce contrôle doit être intégré à un IRA de substitution dans les 60 jours pour éviter les pénalités.