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Les régimes de retraite et les régimes 403 (b) sont des régimes de retraite avantageux sur le plan fiscal conçus pour profiter aux travailleurs. La structure de ces deux produits financiers est très différente. Les régimes de retraite sont plus traditionnels que les régimes 403 (b) et reposent essentiellement sur la générosité des employeurs pour offrir des avantages aux employés. Pour le meilleur ou pour le pire, les employés contrôlent davantage les cotisations et le rendement de leurs régimes 403 (b) que ceux des régimes de retraite.
Contributions
Les cotisations à un régime de retraite sont effectuées uniquement par les employeurs. Également appelé régime à prestations définies, un régime de retraite est destiné à verser un montant mensuel spécifique aux employés à la retraite. Le montant du paiement dépend généralement du salaire de l'employé, de son âge et du nombre d'années travaillées pour l'employeur. Les employeurs bénéficient de déductions fiscales pour les cotisations au régime et les revenus augmentent avec report d'impôt.
Un régime 403 (b) est un type de régime à cotisations définies conçu spécifiquement pour les organisations exonérées d'impôt, les employés des écoles publiques et les ministres. Les employés peuvent choisir de faire retenir une partie de leur chèque de paie et déposés directement dans le régime avant leur imposition. Les employeurs ont la possibilité, mais non l'obligation, de contribuer au régime au nom des employés.
Options d'investissement
Avec un régime de retraite traditionnel, les employés n'ont pas leur mot à dire sur la manière dont l'argent est investi. La société verse toutes les contributions au régime, de sorte qu’elle a toute autorité sur les décisions de placement avec ces fonds. Puisqu'un régime de retraite promet de faire certains paiements aux employés à la retraite, ils sont généralement investis dans des placements conservateurs à faible coût qui tendent à surperformer l'investisseur moyen. Cependant, certains régimes de retraite sont sous-financés, généralement en raison d'une mauvaise gestion. Dans certains cas, un plan réduira les avantages ou même échouera, entraînant la Pension Benefit Guaranty Corporation, une agence gouvernementale assumant la responsabilité des paiements.
Si vous participez à un régime 403 (b), vous assumez la responsabilité de la manière dont vous souhaitez investir votre argent, plutôt que votre employeur. Les régimes types 403 (b) offrent un assortiment de fonds communs de placement et de rentes que vous pouvez choisir pour investir vos fonds. Le montant que vous recevez à la retraite dépend de la performance de vos fonds plutôt que de ce que votre employeur vous paiera. Bien que cela puisse fonctionner à votre avantage si vous êtes un investisseur avisé, il existe aucune garantie, soit de votre société, soit de tout organisme gouvernemental, de recevoir de l’argent de votre régime 403 (b) à la retraite.
Les distributions
La plupart des régimes de retraite traditionnels commencent à être versés lorsque vous atteignez l'âge de 65 ans. Certains régimes autorisent les distributions une fois que vous avez atteint l'âge de 55 ans, sous réserve de certaines conditions, telles que le fait d'avoir travaillé pour la société pendant au moins 10 ans. Si vous commencez votre distribution de rente de manière anticipée, vous percevrez probablement un versement mensuel moins élevé que si vous aviez attendu l'âge de la retraite. Les retraites sont presque toujours imposables.
Avec un régime 403 (b), vous pouvez généralement retirer de l'argent après avoir atteint l'âge de 59 ans 1/2. ou en cas de décès ou d'invalidité. Si vous quittez votre emploi, vous pouvez aussi généralement recevoir une distribution ou transférer votre argent dans un autre plan à avantages fiscaux, tel qu'un IRA. Certains régimes prévoient également une répartition des difficultés, définie par l'IRS comme un "besoin financier immédiat et important". Comme pour les régimes de retraite, les distributions provenant des régimes 403 (b) sont entièrement imposables.