Que sont les régimes de retraite 403 (b)?

Étape

Les employés souscrivent généralement à un plan 403 (b) directement par l'intermédiaire de leur employeur. Les cotisations sont généralement versées au moyen de retenues à la source, et la plupart des employeurs versent une contribution de contrepartie d’un montant plafonné. Les contributions sont avant impôts. Lorsqu'une personne atteint l'âge de la retraite, ses retraits de son compte 403 (b) seront imposés à ce moment-là.

Comment fonctionne un plan 403 (b)?

Admissibilité

Étape

Contrairement aux régimes 401 (k) ou aux IRA, seuls les employés des organisations à but non lucratif participantes peuvent ouvrir des comptes 403 (b). Plus spécifiquement, les écoles publiques et les universités peuvent proposer des plans 403 (b). En outre, toute organisation classée en tant qu’organisation 501 (c) (3) par code de taxe américain est également éligible pour les plans 403 (b). En règle générale, le statut 501 (c) (3) est réservé aux organisations caritatives telles que Habitat pour l'humanité, bien que certaines organisations à but non lucratif situées en dehors du domaine des organisations caritatives conservent également le statut 501 (c) (3).

Avantages

Étape

Les employés et les employeurs tirent tous deux des avantages des régimes 403 (b). Les employés épargnent pour leur retraite avec des contributions à impôt différé. De plus, étant donné que la plupart des gens gagnent moins avec la retraite et qu’ils se situent donc dans une tranche d’imposition inférieure, l’impôt éventuellement payé sur les contributions sera probablement moins élevé. Les employeurs bénéficient des régimes 403 (b) parce qu’ils attirent les employés de qualité qui recherchent un moyen d’épargne pour leur retraite, parrainé par leur employeur. En outre, les régimes 403 (b) coûtent moins aux employeurs que les régimes de retraite plus anciens puisque les coûts de financement des régimes 403 (b) sont partagés entre l'employeur et l'employé.

Types de plans 403 (b)

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Il existe trois types de régimes 403 (b): un contrat de rente, un compte de dépôt et un compte de revenu de retraite. Un plan de contrat de rente est conclu avec une compagnie d’assurance et constitue le type le plus courant de plan 403 (b). Un compte de dépôt est généralement créé pour un bénéficiaire plutôt que pour le propriétaire du compte. Un compte de revenu de retraite est réservé aux églises ou à d'autres organisations à but non lucratif spécialement désignées. Un conseiller financier peut discuter des différences spécifiques entre les trois types afin de déterminer lequel convient le mieux à un investisseur particulier.

Plans 403 (b) contre 401 (k)

Étape

La principale différence entre les régimes 403 (b) et les régimes 401 (k) les plus courants réside dans l'employeur qui sponsorise le régime. Les employeurs à but lucratif peuvent proposer des plans 401 (k), tandis que les employeurs à but non lucratif peuvent proposer des plans 403 (b). Sinon, les deux régimes fonctionnent de manière assez similaire: les deux permettent aux employés de verser des cotisations avec report d'impôt pour leur retraite. Dans certaines circonstances, les plans 403 (b) ne sont pas soumis aux mêmes exigences légales que les plans 401 (k), mais ces exigences ne modifient pas la fonction globale des comptes. En gros, les deux régimes fonctionnent de la même manière mais sont proposés par différents types d’employeurs.