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Un transfert IRA et un roulement remplissent le même objectif, mais de manières différentes et souvent avec des conséquences différentes. Les deux transfèrent des fonds d'un compte de retraite à un autre. Les règles de l’Internal Revenue Service déterminent les incidences fiscales et l’effet potentiel que chacune d’elles peut avoir sur le solde de votre compte de retraite.
Méthode de transfert et de roulement
Avec un Transfert IRA - Également appelé transfert direct ou transfert fiduciaire - vous ne voyez jamais l'argent. Au lieu de cela, l'administrateur du régime ou le dépositaire de l'institution financière qui détient actuellement vos fonds de retraite transfère la totalité ou une partie de celle-ci sur un compte IRA, généralement auprès d'une autre institution financière, selon vos instructions.
En revanche, avec un Roulement de l'IRA, l'administrateur du régime ou le dépositaire de l'institution financière qui détient actuellement votre fonds de retraite vous émet un chèque. Vous redéposez ensuite cette vérification dans un compte IRA différent.
Implications de taxes
Les règles de l'IRS n'exigent pas que vous déclariez un transfert IRA sur votre déclaration de revenus annuelle. Donc, un transfert IRA a aucune incidence fiscale peu importe combien vous complétez au cours de chaque année civile.
Contrairement à un transfert, un roulement d'IRA peut avoir d'importantes répercussions fiscales. Bien que vous puissiez exécuter plus d'un roulement d'IRA au cours de la même période de 12 mois, les règles de l'IRS stipulent que, même si vous transférez de l'argent à partir de comptes IRA différents, un seul roulement peut être exempt d'impôt. Après la première, vous devez déclarer le montant total de toutes les distributions de roulement sur votre déclaration annuelle et payer l'impôt sur le revenu. En outre, si vous n'effectuez pas un transfert anticipé de la distribution, effectué avant l'âge de 59 ans et demi, dans les 60 jours, vous risquez également une pénalité fiscale supplémentaire de 10%.
Emprunter contre un IRA
Tant que vous n'enfreignez pas la règle des 12 mois, il est possible de traiter une distribution de report IRA comme un prêt temporaire non imposable. Cependant, vous devez redéposer tout l'argent sur le même compte ou sur un compte IRA différent dans un délai de 60 jours ou faire face à une obligation fiscale et éventuellement à une pénalité fiscale de retrait anticipé.
Si vous effectuez plus d'un roulement, vous pouvez toujours le traiter comme un prêt temporaire de 60 jours, mais cela aura des conséquences fiscales. Par exemple, si vous retirez et redéposez 5 000 USD dans un IRA identique ou différent dans un délai de 60 jours, vous ne contracterez aucune obligation fiscale. Si vous retirez 5 000 $ supplémentaires six mois plus tard et que vous redéposez l'argent dans les 60 jours, vous vous exposez à une obligation fiscale, mais pas à la pénalité fiscale de 10% qui se produirait si la distribution était considérée comme un retrait anticipé.