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Bien qu'un compte de retraite individuel soit conçu pour compléter le revenu de retraite du titulaire du compte, les IRA sont devenus un important outil de planification successorale. L'IRA lui-même évite l'homologation avec des actifs nécessaires pour aller à un conjoint dans la plupart des États, sauf signature d'une renonciation. Lorsque l’argent est transféré aux enfants, il est possible de choisir la totalité de la distribution, de verser les paiements sur cinq ans ou d’ouvrir un IRA bénéficiaire. Bien que la valeur totale de l'IRA soit incluse dans la succession aux fins des droits de mutation, les bénéficiaires peuvent réduire l'impôt sur le revenu au fil du temps grâce à ces autres options.
Étape
Regardez votre situation financière et la situation financière de l'ensemble de la succession. Déterminez le montant des taxes sur les successions et si les actifs de l'IRA seront nécessaires pour les payer. Pensez également à votre scénario de revenu personnel et voyez comment l'ajout du revenu de la distribution de l'IRA vous affectera.
Étape
Appelez le dépositaire IRA et demandez un formulaire de distribution des bénéficiaires. Il se peut que vous deviez vérifier qui vous êtes et que vous êtes le bénéficiaire légitime ou le mandataire autorisé de la succession.
Étape
Ouvrez un IRA bénéficiaire chez le dépositaire de votre choix (banque, société de courtage ou compagnie d’assurance) si vous choisissez un IRA bénéficiaire. Vous pouvez utiliser le même dépositaire que l'IRA de votre parent a été tenu à des fins de simplicité. Assurez-vous que le dépositaire donne à l'IRA le titre de bénéficiaire IRA avec le nom de votre parent et la date du décès.
Étape
Remplissez le formulaire de distribution des bénéficiaires et joignez un certificat de décès au dépositaire de l'IRA. Le formulaire vous demandera de faire votre choix de bénéficiaire. Choisissez la distribution forfaitaire, la distribution quinquennale ou l'IRA bénéficiaire. Une somme forfaitaire et des élections de cinq ans commencent les distributions de chèques immédiates.
Étape
Inclure un formulaire de transfert direct IRA avec le formulaire de distribution des bénéficiaires. Assurez-vous que le formulaire de roulement contient le numéro de compte et la nouvelle adresse du dépositaire où les fonds doivent être envoyés.