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En vertu du code des impôts fédéral, vous devez commencer à retirer des fonds de vos comptes de retraite individuels à 70 ans et demi. L'Internal Revenue Service détermine le montant des retraits. Vous pouvez vous attendre à payer des pénalités fiscales importantes si vous ne prenez pas les distributions minimales requises, ou RMD.
Distributions minimales requises
Vos revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu fédéral. Vous pouvez réduire votre revenu imposable en investissant une partie de votre salaire dans un IRA. Votre investissement initial et les revenus du compte augmentent tous les deux avec les impôts différés jusqu'au retrait. Les IRA offrent des avantages fiscaux, car vous économisez de l'argent pour vos années de retraite. Il existe des règles de distribution minimales requises pour vous éviter d’éviter de façon permanente l’impot sur le revenu. En tant que retraité, votre revenu peut être inférieur à celui de vos années de pointe. Cela pourrait signifier de tomber dans une tranche d'imposition inférieure. Si oui, vous finissez par payer moins d’impôts lorsque vous prenez des RMD que si vous n’aviez jamais investi dans un IRA.
Calculs de retrait
Les calculs de retrait RMD sont basés sur des tables actuarielles tenant compte de votre âge et de vos soldes IRA. L'IRS prend également en compte l'âge de votre conjoint si vous avez au moins 10 ans de plus que lui. À 70 ans et demi, l'IRS suppose une espérance de vie de 27,4 ans. Votre RMD est calculé en divisant le solde de votre compte en retraits annuels à peu près égaux, conçus pour durer pendant cette période. Cependant, les calculs de RMD sont réinitialisés chaque année sur la base d'une échéance de l'espérance de vie réduite progressivement. À 115 ans, et chaque année par la suite, vos RMD sont recalculés chaque année en supposant que vous vivrez encore 1,9 ans.
Moment du retrait
Vous devez faire votre premier retrait au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi. Le 1 er avril tombe 14 jours seulement avant la date limite de production de la déclaration de revenus de l'année précédente. L'IRS autorise les contributions à l'IRA pour l'année précédente jusqu'au 15 avril de l'année en cours. Pour toutes les années après que vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2, vous devez effectuer vos retraits entre le 1er janvier et le 31 décembre de l'année civile en cours.
Pénalité fiscale
Vos RMD sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire, mais si vous omettez de prendre un RMD, vous devez payer une pénalité fiscale de 50%. La pénalité est basée sur le montant en dollars de la DAM. Par exemple, si vous deviez effectuer un retrait de 5 000 $, vous devez payer une pénalité fiscale de 2 500 $. Vous ne pouvez pas éviter ou retarder les RMD même si vous avez financé un IRA traditionnel avec des revenus après impôt. Cependant, les RMD ne s'appliquent pas aux Roth IRA. Contrairement aux IRA traditionnels, les Roth sont entièrement financés par des revenus déjà imposés.