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Étape
Il existe deux types de reconduction d'IRA: directe et indirecte. Lors d'un roulement direct, l'institution financière envoie les fonds à votre nouveau compte IRA ou à un autre compte de régime de retraite agréé. Il n'y a pas d'exigence de 60 jours puisque les fonds ne sont jamais en votre possession. Lors d'un roulement indirect, les fonds vous sont envoyés pour être déposés dans votre nouveau compte.
Les types
Plage de temps
Étape
Vous avez 60 jours civils à compter de la date du chèque pour déposer les fonds dans votre nouveau compte de retraite. Les délais d'envoi et les jours non ouvrables ne sont pas pris en compte. Il est donc essentiel de prendre en compte la date du chèque et non la date à laquelle vous le recevez. Vous devez également tenir compte des exigences de l’institution financière réceptrice. Celles-ci incluent souvent le temps de traitement et les exigences relatives à ce qui doit accompagner le contrôle, généralement la documentation du plan précédent. Déposez le chèque avec suffisamment de temps pour éviter un problème.
Exception automatique
Étape
L’IRS ne prévoit qu’une renonciation automatique à l’exigence de 60 jours: si l’institution financière réceptrice commet une erreur dans laquelle votre roulement n’est pas déposé dans les 60 jours, mais au bout d’un an, le retard est uniquement dû à une erreur de leur part. Si ce type d'erreur se produit et que vous conservez des enregistrements, il n'est pas nécessaire de déposer une paperasse auprès de l'IRS et celle-ci sera automatiquement traitée comme un basculement qualifié.
Autres exceptions
Étape
L'IRS définit le processus de demande de dérogation, qui nécessite des frais de dépôt. Ce ne sont pas automatiques et aucune liste spécifique n'existe. L'IRS examine chaque demande au cas par cas. Quelques exemples de situations dans lesquelles une dérogation a été accordée incluent un décès dans la famille, une urgence médicale, une catastrophe naturelle ou une autre situation extraordinaire. L'IRS tiendra compte du temps écoulé. Par conséquent, si vous effectuez un roulement qui a été retardé et demandez une dérogation, un délai de 70 jours est supérieur à 170.
Importance
Étape
Il est important de comprendre l’obligation de 60 jours pour déposer des fonds de roulement traditionnels ou des fonds de roulement Roth afin d’éviter des taxes et des pénalités importantes. Si les fonds ne sont pas déposés dans ce délai, il sera considéré comme une distribution anticipée (si vous avez moins de 59 ans et demi) pour laquelle vous devrez payer de l'impôt sur le revenu ordinaire, majoré d'une pénalité de 10%.