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Les rentes non qualifiées sont des polices d'assurance qui vous offrent une option de revenu garanti à la retraite. Ces rentes peuvent également permettre le préfinancement de votre épargne-retraite. Ces rentes sont appelées "rentes différées". Une rente différée non qualifiée fonctionne très différemment d'une rente conçue pour fonctionner dans un régime qualifié, tel qu'un IRA. Les distributions minimales requises ne sont également pas requises, sauf dans des circonstances limitées.
Caractéristiques
Vous ne pouvez pas contribuer de l'argent à une rente non qualifiée avant impôt, car la police n'est pas conforme aux règles et aux règlements de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés. La totalité de l'argent de la rente est un impôt sur le revenu différé; toutefois, vos distributions sont imposées dans la mesure où vous réalisez un gain sur investissement. Contrairement aux régimes de retraite agréés ERISA, l'IRS ne vous oblige pas à retirer de l'argent du régime à un âge donné.
Distributions anticipées en vertu de la règle 72q
Vous pouvez choisir de vous soumettre à des distributions minimales requises spéciales provenant de rentes non admissibles par le biais d'un retrait anticipé selon la règle 72q de l'IRS, qui exige que vous retiriez un montant minimum de votre annuité chaque année lorsque vous effectuez des retraits avant l'âge de 59 ans 1 / 2 Les retraits sont effectués en fonction de votre espérance de vie. Si vous ne respectez pas ces montants de distribution minimum, l'IRS considère les retraits comme des retraits non qualifiés, soumis à une taxe d'amende de 10%. Quel que soit le type de retrait, vous payez l’impôt sur le revenu ordinaire sur la distribution.
Héritage
Lorsque vous héritez d'une rente, vous payez de l'impôt sur tout l'argent que vous recevez de la police. La distribution requise est due au fait que la police verse une prestation de décès égale à la valeur du compte au décès. Vous pouvez prendre un montant forfaitaire égal à la valeur du compte ou des versements à vie garantis de la rente. Alternativement, vous pouvez prendre des paiements temporaires pendant un certain nombre d’années. Vous ne pouvez pas arrêter les paiements de rentes garanties une fois que vous avez choisi de les recevoir.
Considération
Vous pouvez acheter une rente dans le cadre d'un plan de retraite qualifié, tel qu'un IRA, mais cela modifie les règles régissant les distributions minimales requises. Selon les règles du régime qualifié, si vous avez versé des cotisations avant impôts au régime, vous devez commencer à retirer des retraits de votre régime avant l’âge de 70 ans et demi. Les distributions doivent être basées sur votre espérance de vie.