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Si vous rencontrez des difficultés financières, vous pourrez peut-être puiser dans les économies de votre 401 (k) pour payer certaines dettes ou obligations, mais vous devrez payer des impôts sur toutes les sommes retirées, plus une pénalité de retrait anticipé de 10%. Chaque régime de retraite définit ses propres règles en matière de retraits pour conditions difficiles, bien que l'Internal Revenue Service en définisse certaines. Votre responsable 401 (k) peut vous fournir des règles spécifiques permettant de supprimer une répartition des difficultés de votre plan.
Définition d'une difficulté
L'IRS définit les difficultés financières comme un besoin «immédiat et lourd». Des exemples de difficultés comprennent les frais médicaux, les frais funéraires, l’argent nécessaire pour réparer les dommages causés à une résidence principale, les frais de scolarité et autres frais d’éducation ou encore l’argent nécessaire pour éviter une éviction ou une saisie. Vous devez épuiser les autres ressources avant de pouvoir vous tourner vers votre 401 (k) en tant que source de fonds. Par exemple, si vous avez d'autres actifs, tels qu'une maison de vacances, que vous pourriez vendre et utiliser le produit pour payer vos factures, l'IRS ne vous considère pas comme qualifiant pour une distribution de difficultés de votre 401 (k).
Règles du plan
Les régimes de retraite peuvent établir leurs propres règles concernant les types de difficultés pouvant donner lieu à un retrait. Par exemple, un régime peut décider de procéder à des distributions de pénibilité pour frais funéraires ou médicaux, mais pas pour frais de logement ou d’éducation. Le plan décide également de ce que l’employé doit faire pour démontrer la nécessité de répartir les difficultés. Certains régimes peuvent accepter une simple déclaration de l'employé, tandis que d'autres peuvent exiger une copie d'un avis d'expulsion ou une facture de frais de scolarité.
Limites de retraits
Vous ne pouvez retirer que le montant nécessaire pour vous soulager, plus les taxes et les pénalités éventuelles. Si vous prenez un retrait difficile pour réparer votre maison après une inondation, par exemple, vous ne pouvez pas prendre d'argent supplémentaire pour réaménager votre chambre à coucher également. Vous ne pouvez retirer qu'un montant égal ou supérieur à vos contributions à votre 401 (k), plus tout fonds de participation aux bénéfices ou de contrepartie, mais pas les revenus générés sur ces fonds.
autres considérations
Un employé peut subir une répartition des difficultés en raison d'un besoin de son conjoint; il en va de même pour une personne à charge qui vit avec l'employé et a un besoin qui répond aux critères du plan en matière de difficultés. Par exemple, vous pouvez utiliser une répartition des difficultés pour payer les frais médicaux de votre mère qui vit avec vous ou les frais de scolarité d'un enfant qui vit avec vous lorsqu'elle n'est pas à l'école. Une fois que vous avez pris une distribution de difficultés de votre 401 (k), vous ne pouvez pas contribuer au plan pendant un minimum de six mois. Les distributions des difficultés financières ne sont pas remboursées comme des prêts, elles diminuent donc le montant que vous avez versé dans votre épargne-retraite.